海南椰島去年10月報案今年4月披露

每經(jīng)記者 吳澤鵬    每經(jīng)編輯 宋思艱    

發(fā)現(xiàn)子公司海南椰島酒業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱椰島酒業(yè)）出納人員林某某利用職務(wù)之便非法侵占公司資金1年多后，12月9日晚間，海南椰島（SH600238，股價9.55元，市值42.80億元）發(fā)布公告，說明了該事項的進展。

上述公告表示，近日，經(jīng)法院一審判決，林某某犯挪用資金罪，被判處有期徒刑6年；責(zé)令林某某在判決生效之日起10日內(nèi)退還被害單位經(jīng)濟損失1897.41萬元；查封在案的海南省?？谑协偵絽^(qū)某某花園房產(chǎn)一套，由扣押機關(guān)依法處理。

需要注意的是，《每日經(jīng)濟新聞》記者查詢發(fā)現(xiàn)，海南椰島在2023年10月就發(fā)現(xiàn)了上述員工職務(wù)侵占行為并報案，但直至2024年4月才公告披露。因此，因信息披露不及時的問題，海南椰島在2024年6月收到了中國證監(jiān)會海南監(jiān)管局下發(fā)的行政監(jiān)管措施決定書。

二股東豁免債務(wù)

海南椰島此前公告，自2023年6月28日變更為國有股東實際控制，在國資股東及第二大股東全德能源（江蘇）有限公司（以下簡稱全德能源）推薦的高管人員就任后，公司立即啟動了全面的內(nèi)部控制合規(guī)自查工作。

在完善內(nèi)部控制過程中，海南椰島在2023年10月發(fā)現(xiàn)，公司子公司椰島酒業(yè)出納林某某通過欺瞞、隱匿財務(wù)秘鑰，篡改審批文件、對賬單等方式，侵占單位資金1986.11萬元，通過公安機關(guān)協(xié)助追繳，公司收回資金88.70萬元，當(dāng)時被非法侵占尚未追回的資金約1897.41萬元。本次事件為林某某個人犯罪行為，與公司經(jīng)營無關(guān)。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，為彌補該事項對公司及股東造成損失，全德能源向海南椰島出具了《債務(wù)豁免通知函》，豁免截至2023年12月31日對公司的借款本金及利息1897.41萬元，全額彌補因該事項對上市公司造成的資金損失。因此該事件不會對海南椰島造成資金及凈資產(chǎn)的損失。

在2024年12月9日晚間的公告中，除了披露法院關(guān)于林某某的一審判決外，海南椰島還稱，被侵占尚未追回的資金1897.41萬元，公司已在2023年度全額計提損失，減少公司2023年度利潤總額1897.41萬元。本次根據(jù)法院一審判決，林某某應(yīng)當(dāng)退還被害單位經(jīng)濟損失1897.41萬元，但因林某某償還能力存在不確定性，因此對公司未來損益影響構(gòu)成不確定性。

其他方面影響不小

雖然因二股東的債務(wù)豁免，海南椰島未遭受資金及凈資產(chǎn)損失，但《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，在其他方面，海南椰島受影響不小。

首先，是中審眾環(huán)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對海南椰島2023年度內(nèi)部控制進行了審計，并對公司出具了帶強調(diào)事項段無保留意見的內(nèi)部控制審計報告［中審眾環(huán)審字（2024）1700057號）］。

其次，在上交所對海南椰島2023年年報信披監(jiān)管工作函中也提到上述職務(wù)侵占事項，并要求海南椰島說明公司相關(guān)內(nèi)部控制存在的問題、責(zé)任人及整改措施。

在當(dāng)時的回復(fù)函中，海南椰島稱，經(jīng)自查核實，導(dǎo)致本次員工職務(wù)侵占事項發(fā)生的主要原因是資金收支相關(guān)的內(nèi)控制度存在重大缺陷，包括未有效執(zhí)行反舞弊措施、未實施關(guān)鍵崗位輪崗、個別子公司財務(wù)復(fù)核不到位、財務(wù)人員風(fēng)險意識不強。

此外，2024年6月14日，海南椰島收到了中國證監(jiān)會海南監(jiān)管局出具的《行政監(jiān)管措施決定書》，原因是海南椰島于2023年10月所發(fā)現(xiàn)的問題已達到重大事件標準，應(yīng)當(dāng)及時披露，但公司直至2024年4月26日才發(fā)布了《關(guān)于子公司員工涉嫌職務(wù)侵占資金的公告》，信息披露不及時。段守奇作為公司董事長、馬賀作為公司總經(jīng)理及代財務(wù)總監(jiān)、蔡專作為公司董事會秘書，對上述違規(guī)行為負有主要責(zé)任，與海南椰島被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，在2024年4月26日公告中，海南椰島曾解釋稱，由于該案件資金流向涉及私彩賭博違法犯罪，為有利于公安機關(guān)對案件的偵辦，追討違法犯罪所得，積極維護公司及中小股東利益，公司未及時進行信息披露。