近4000萬(wàn)工程款蹊蹺外流 ST證通與交易方存隱秘關(guān)系？

每經(jīng)記者 孔澤思 王晶    每經(jīng)編輯 董興生    

一份被出具“非標(biāo)”審計(jì)意見(jiàn)的年報(bào)，揭露出ST證通（原證券簡(jiǎn)稱證通電子，SZ002197，股價(jià)3.24元，市值19.91億元）與深圳市永泰晟建筑工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱永泰晟）的陳年往事。

2020年，ST證通以工程款名義向永泰晟支付3998.69萬(wàn)元，截至去年底，該筆款項(xiàng)一直體現(xiàn)為其他應(yīng)收款。年審會(huì)計(jì)師無(wú)法確定該筆資金的最終去向，同時(shí)無(wú)法判斷其余額是否可以全部收回，便對(duì)公司2023年年報(bào)出具了保留意見(jiàn)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。

視覺(jué)中國(guó)圖

天眼查顯示，永泰晟成立于2019年11月15日，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元，公司主要人員包括執(zhí)行董事左曉龍、總經(jīng)理章淼泓和監(jiān)事龔小曼。ST證通此前發(fā)布的公告顯示，龔小曼的配偶為李國(guó)良，而李國(guó)良的近親屬兄弟李國(guó)政曾在ST證通擔(dān)任副總裁。

ST證通高管、實(shí)控人等與永泰晟之間，是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或可能導(dǎo)致利益傾斜的其他關(guān)系，成為深交所及外界關(guān)注的重點(diǎn)。近日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者實(shí)地探訪發(fā)現(xiàn)，永泰晟注冊(cè)地玻璃門(mén)緊閉，內(nèi)部無(wú)人辦公；龔小曼控股的另一家公司深圳市鴻泰云景科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱鴻泰云景）注冊(cè)地則在證通電子產(chǎn)業(yè)園內(nèi)。

為了解更多情況，5月30日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者多次致電ST證通變更后的投資者熱線，但電話均提示忙音。隨后，記者將相關(guān)采訪問(wèn)題發(fā)送至公司郵箱。5月30日下午，公司董事會(huì)秘書(shū)彭雪回復(fù)稱，針對(duì)能否收回這筆近4000萬(wàn)元的資金，公司回復(fù)深交所年報(bào)問(wèn)詢函時(shí)會(huì)進(jìn)行披露；至于上市公司與永泰晟是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、鴻泰云景為何注冊(cè)在公司園區(qū)內(nèi)等問(wèn)題，則需要時(shí)間核查。

與永泰晟存隱秘多維關(guān)系

4月底，ST證通公告稱，“經(jīng)公司自查發(fā)現(xiàn)，2020年7月、8月，公司向永泰晟以工程款名義支付了3998.69萬(wàn)元，董事會(huì)認(rèn)為需要將上述交易予以還原，借記其他應(yīng)收款-永泰晟，貸記應(yīng)付賬款。截至2023年12月31日，該筆款項(xiàng)未收回。”

工商資料顯示，永泰晟現(xiàn)由左曉龍持股95%，章淼泓持股5%。此前，公司主要人員經(jīng)歷了多次變動(dòng)，2020年7月，孫杰成為永泰晟持股90%的股東，其于當(dāng)年8月成為公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2021年9月，謝立強(qiáng)、龔小曼成為永泰晟僅有的兩名股東，2023年，兩人退出股東行列，不過(guò)龔小曼至今保留公司監(jiān)事職位。

在ST證通支付上述工程款期間，“孫杰”是永泰晟的關(guān)鍵人物。巧合的是，一份2014年的限制性股票激勵(lì)計(jì)劃公告顯示，彼時(shí)，上市公司子公司深圳市證通佳明光電有限公司（以下簡(jiǎn)稱證通佳明光電）項(xiàng)目管理部也有一位名為“孫杰”的客戶經(jīng)理。后來(lái)，此人未在公開(kāi)信息中再次出現(xiàn)過(guò)。

值得注意的是，雖然已經(jīng)退出永泰晟股東之列，但公司登記的聯(lián)系電話仍屬于曾經(jīng)的大股東孫杰。5月29日下午，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者撥通了孫杰的電話，其并未否認(rèn)曾在ST證通工作過(guò)，當(dāng)記者詢問(wèn)其是否已經(jīng)離開(kāi)ST證通時(shí)，對(duì)方以“嗯”回應(yīng)。但對(duì)于記者咨詢的其他問(wèn)題，其均以“我不清楚”回應(yīng)。

而現(xiàn)擔(dān)任永泰晟監(jiān)事職務(wù)的龔小曼，也與ST證通有或明或暗的關(guān)系。記者查詢到，龔小曼丈夫李國(guó)良的近親屬兄弟李國(guó)政自2005年起便在ST證通任職，歷任武漢證通電子有限公司總經(jīng)理、中南分公司總經(jīng)理、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理助理職務(wù)，并曾于2013年至2015年兼任證通佳明光電總經(jīng)理，后任上市公司副總裁，分管行政部。相關(guān)公告顯示，李國(guó)政于2017年6月5日從ST證通辭職。

龔小曼和李國(guó)良于2014年成立了深圳市國(guó)溢工程服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)溢工程），兩人為國(guó)溢工程的實(shí)際控制人，并向ST證通提供施工服務(wù)，2014年至2016年度，雙方累計(jì)發(fā)生557.65萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易。不過(guò)，ST證通未就相關(guān)關(guān)聯(lián)交易履行審批程序并及時(shí)披露，直到2017年4月26日才上會(huì)補(bǔ)充審議。一個(gè)多月后，李國(guó)政從ST證通辭職。到了2021年，國(guó)溢工程注銷。

李國(guó)政離開(kāi)ST證通兩年半后，2019年11月，永泰晟成立；數(shù)天之后，龔小曼、李國(guó)良又成立了鴻泰云景，公司注冊(cè)地址在深圳市光明區(qū)證通電子產(chǎn)業(yè)園內(nèi)。

交易對(duì)方辦公室空無(wú)一人

為進(jìn)一步了解ST證通與永泰晟之間的工程項(xiàng)目情況，近日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者分別探訪了永泰晟、鴻泰云景等公司地址。

今年初，永泰晟注冊(cè)地址發(fā)生變更，目前位于深圳市光明區(qū)華強(qiáng)創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園1棟C座?，F(xiàn)場(chǎng)，記者看到，該辦公地點(diǎn)僅為一間約20平方米的小型辦公室，室內(nèi)僅有一套茶桌和文件柜，雖是上班時(shí)間，但內(nèi)部無(wú)人辦公。附近入駐企業(yè)的工作人員向記者表示，永泰晟僅偶爾有人前來(lái)，辦公室一般是空置的。

隨后，記者前往鴻泰云景所在地——深圳市光明區(qū)證通電子產(chǎn)業(yè)園二期1002。在公司樓下，記者被ST證通工作人員攔下，并被告知樓內(nèi)均為上市公司辦公場(chǎng)地，沒(méi)有外部公司入駐。不過(guò)，當(dāng)記者展示鴻泰云景公司信息時(shí)，這名工作人員驚訝地念出了李國(guó)良的名字，隨后便不愿再多言。稍晚，記者進(jìn)入大廈10樓，證實(shí)內(nèi)部確為ST證通辦公場(chǎng)地，未發(fā)現(xiàn)鴻泰云景。

探訪當(dāng)日下午，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者經(jīng)過(guò)多方尋找，輾轉(zhuǎn)見(jiàn)到李國(guó)良本人。他告訴記者，國(guó)溢工程幾年前就已經(jīng)注銷，鴻泰云景與ST證通沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)，只是注冊(cè)時(shí)掛在證通電子產(chǎn)業(yè)園內(nèi)，“找個(gè)落腳的地方”。對(duì)于永泰晟和ST證通接近4000萬(wàn)元的工程款，李國(guó)良則表示：“不清楚。”交流時(shí)，李國(guó)良還詢問(wèn)記者，是否聯(lián)系過(guò)ST證通的人，“我跟那邊也沒(méi)什么聯(lián)系，但是我熟”。

經(jīng)過(guò)數(shù)小時(shí)等待，記者在探訪當(dāng)晚也見(jiàn)到了龔小曼。當(dāng)記者詢問(wèn)其在永泰晟的任職和與ST證通工程款往來(lái)等問(wèn)題時(shí)，她多次強(qiáng)調(diào)不知道、不清楚、“跟你沒(méi)關(guān)系”，始終沒(méi)有正面回答記者的問(wèn)題。

扣非凈利潤(rùn)連續(xù)6年虧損

5月20日，深交所向ST證通發(fā)出年報(bào)問(wèn)詢函，針對(duì)這筆3998.69萬(wàn)元的工程款，要求ST證通補(bǔ)充披露永泰晟的相關(guān)情況，包括成立時(shí)間、近三年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、主要股東情況、實(shí)際控制人情況等；并要求說(shuō)明ST證通與永泰晟開(kāi)展的所有項(xiàng)目情況，包括但不限于項(xiàng)目名稱、合同金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容、項(xiàng)目開(kāi)始時(shí)間及完工時(shí)間、收入確認(rèn)及成本結(jié)算情況等，并說(shuō)明相關(guān)結(jié)算情況是否符合合同約定等問(wèn)題。

此外，問(wèn)詢函還要求ST證通結(jié)合項(xiàng)目的資金投入、實(shí)際建設(shè)情況、相關(guān)資金的最終去向及用途，說(shuō)明該筆其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬未能結(jié)算的原因，是否構(gòu)成公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助或資金被非經(jīng)營(yíng)性占用等情形。

截至目前，ST證通尚未對(duì)問(wèn)詢函進(jìn)行回復(fù)。

公開(kāi)資料顯示，ST證通成立于1993年，主營(yíng)業(yè)務(wù)為金融科技業(yè)務(wù)，2009年，公司切入照明科技業(yè)務(wù)領(lǐng)域，2015年，公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型至IDC（互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中心）及云計(jì)算業(yè)務(wù)領(lǐng)域。目前，公司業(yè)務(wù)涉及IDC及云計(jì)算、金融科技等領(lǐng)域。

業(yè)績(jī)方面，ST證通發(fā)布的2023年財(cái)報(bào)顯示，公司去年?duì)I收為13.02億元，同比增長(zhǎng)6.32%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-7203萬(wàn)元。對(duì)于凈利潤(rùn)虧損的主要原因，ST證通解釋稱，主要系報(bào)告期內(nèi)公司長(zhǎng)賬齡客戶回款問(wèn)題，導(dǎo)致長(zhǎng)賬齡應(yīng)收賬款計(jì)提的信用減值大幅增加；公司對(duì)經(jīng)營(yíng)管理不具備重大影響的參股公司，其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，經(jīng)評(píng)估對(duì)其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損失等所致。

分行業(yè)來(lái)看，2023年，ST證通IDC及云計(jì)算業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)銷售收入9.38億元，較上年同期增長(zhǎng)30.27%，毛利率為23.72%，下滑1.8%個(gè)百分點(diǎn)。公司稱，主要系報(bào)告期內(nèi)公司機(jī)柜租賃效益進(jìn)一步釋放，深圳光明云谷數(shù)據(jù)中心、長(zhǎng)沙云谷數(shù)據(jù)中心、東莞旗峰數(shù)據(jù)中心等數(shù)據(jù)中心機(jī)架的上架率實(shí)現(xiàn)上升，并積極拓展EPCO業(yè)務(wù)模式，項(xiàng)目執(zhí)行落地，使該業(yè)務(wù)收入同比增長(zhǎng)，但EPCO項(xiàng)目建造完工部分毛利較低，拉低了該業(yè)務(wù)整體業(yè)務(wù)板塊毛利率，導(dǎo)致毛利率同比有所下降。

金融科技業(yè)務(wù)方面，去年實(shí)現(xiàn)銷售收入2.52億元，較上年同期下降25.50%，主要系報(bào)告期內(nèi)金融科技安全支付業(yè)務(wù)的POS機(jī)、云喇叭等產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求放緩，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，業(yè)務(wù)訂單量同比大幅下滑，導(dǎo)致收入同比大幅下降；其他業(yè)務(wù)收入為1.12億元，較上年同期下降32.59%，公司稱，系按照風(fēng)險(xiǎn)管控原則進(jìn)一步收縮LED照明業(yè)務(wù)規(guī)模所致。

值得注意的是，2023年并非ST證通首次出現(xiàn)虧損，實(shí)際上，公司扣非凈利潤(rùn)從2018年至2023年，已經(jīng)連續(xù)6年虧損。

是否依賴大客戶引發(fā)關(guān)注

此外，ST證通是否存在大客戶依賴問(wèn)題也是深交所年報(bào)問(wèn)詢函關(guān)注的重點(diǎn)。2023年，公司向前五大客戶銷售收入合計(jì)8.78億元，占年度銷售總額的67.38%。其中，向第一大客戶銷售收入3.5億元，占年度銷售總額26.87%，而公司上年向前五大客戶銷售總額占比僅45.34%。

對(duì)此，深交所要求公司補(bǔ)充披露前五大客戶名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、銷售額、歷史變動(dòng)情況等，并結(jié)合公司所處行業(yè)特點(diǎn)、銷售模式等，說(shuō)明公司客戶集中度進(jìn)一步提高的原因及合理性。同時(shí)，說(shuō)明前五大客戶與ST證通、公司董監(jiān)高、直接或間接持股5%以上股東、實(shí)際控制人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或可能導(dǎo)致利益傾斜的其他關(guān)系。

股價(jià)方面，自4月29日晚間披露公司2023年業(yè)績(jī)后，ST證通連續(xù)數(shù)日跌停，截至5月30日收盤(pán)，公司股價(jià)區(qū)間跌幅達(dá)56.11%。而在昨日（6月3日），公司股價(jià)繼續(xù)下跌，截至收盤(pán)，公司股價(jià)報(bào)收于3.24元，全天下跌4.99%。

值得注意的是，5月29日晚間，ST證通發(fā)布公告稱，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書(shū)》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。目前，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常。

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