恒大地產(chǎn)41.75億元罰單落地 許家印被頂格罰款4700萬

每經(jīng)記者 黃婉銀    每經(jīng)編輯 陳夢妤    

5月31日，據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）網(wǎng)站公告，依法對恒大地產(chǎn)債券欺詐發(fā)行及信息披露違法案作出行政處罰決定，對恒大地產(chǎn)責(zé)令改正、給予警告并罰款41.75億元，對恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長、實(shí)際控制人許家印處以頂格罰款4700萬元并采取終身證券市場禁入措施。

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公告顯示，證監(jiān)會依法對恒大地產(chǎn)欺詐發(fā)行債券行為按照其所募集資金的20%進(jìn)行處罰，對其信息披露違法行為處以頂格罰款，為開展債券市場統(tǒng)一執(zhí)法以來的最嚴(yán)尺度，既依法從重從嚴(yán)懲處財(cái)務(wù)造假，又充分考慮恒大地產(chǎn)債券規(guī)模及“保交房”攻堅(jiān)戰(zhàn)等全局性工作，堅(jiān)持政治效果、社會效果、法律效果相統(tǒng)一。同時(shí)，證監(jiān)會正在推進(jìn)對相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的調(diào)查。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，今年3月18日，恒大地產(chǎn)已披露公告稱，收到中國證監(jiān)會行政處罰及市場禁入事先告知書。根據(jù)告知書，恒大地產(chǎn)涉嫌債券信息披露違法違規(guī)案已由證監(jiān)會調(diào)查完畢，證監(jiān)會擬對恒大地產(chǎn)處以41.75億元的罰款。

許家印終身禁入證券市場

證監(jiān)會認(rèn)定，2019年至2020年期間，恒大地產(chǎn)通過提前確認(rèn)收入的方式虛增收入及利潤，致使在交易所市場公開發(fā)行債券存在欺詐發(fā)行，所披露的相關(guān)年度報(bào)告存在虛假記載。同時(shí)，恒大地產(chǎn)還存在未按期披露定期報(bào)告、未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)情況等行為。

今年3月，恒大地產(chǎn)發(fā)布公告，恒大地產(chǎn)及相關(guān)責(zé)任人收到證監(jiān)會行政處罰及市場禁入事先告知書（處罰字〔2024〕36號）（以下簡稱《事先告知書》）。

這份《事先告知書》信息量極大，恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告不僅存在虛假記載，其公開發(fā)行公司債券也涉嫌欺詐發(fā)行。而許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)業(yè)績。

此外，恒大地產(chǎn)原高管，如夏海鈞、潘大榮、潘翰翎等均受到不同程度處罰。

《事先告知書》顯示，恒大地產(chǎn)通過提前確認(rèn)收入方式財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致2019年恒大地產(chǎn)虛增收入2139.89億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的50.14%，對應(yīng)虛增成本1732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當(dāng)期利潤總額的63.31%；2020年恒大地產(chǎn)虛增收入3501.57億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的78.54%，對應(yīng)虛增成本2988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當(dāng)期利潤總額的86.88%。

證監(jiān)會認(rèn)為，恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載的行為，違反《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）第七十八條“信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。

針對恒大地產(chǎn)2019年度報(bào)告、2020年度報(bào)告虛假記載的違法行為，許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)年報(bào)業(yè)績，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，彼時(shí)，證監(jiān)會擬決定對許家印給予警告，并處以4700萬元的罰款，采取終身證券市場禁入措施。

許家印豪宅處置新進(jìn)展

今年4月，香港會計(jì)及財(cái)務(wù)匯報(bào)局（以下簡稱會財(cái)局）發(fā)布公告稱，將對網(wǎng)絡(luò)流傳的“普華永道審計(jì)恒大失敗舉報(bào)信”內(nèi)容展開調(diào)查。當(dāng)發(fā)現(xiàn)有任何失當(dāng)行為或違反《會計(jì)及財(cái)務(wù)匯報(bào)局條例》的情況，會財(cái)局將毫不猶豫對涉事的事務(wù)所及個(gè)人采取嚴(yán)厲的執(zhí)法行動(dòng)。

會財(cái)局注意到一份舉報(bào)信流傳并獲媒體廣泛報(bào)道。該舉報(bào)信就羅兵咸永道會計(jì)師事務(wù)所（以下統(tǒng)稱普華永道）的質(zhì)量管理系統(tǒng)，以及對中國恒大集團(tuán)進(jìn)行的審計(jì)素質(zhì)的潛在缺失表達(dá)嚴(yán)重?fù)?dān)憂。

主要指控包括：未能建立及維持有效的質(zhì)量監(jiān)控制度，以確保審計(jì)素質(zhì)以及遵守專業(yè)準(zhǔn)則和適用的法律及法規(guī)要求；向中國恒大集團(tuán)提供審計(jì)及其他專業(yè)服務(wù)時(shí)，未能遵守有關(guān)客戶承接及維持客戶關(guān)系的專業(yè)準(zhǔn)則；未能分配適當(dāng)人員負(fù)責(zé)會計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量管理系統(tǒng)的關(guān)鍵職位，有可能損害事務(wù)所的監(jiān)控職能；以及未能對中國恒大集團(tuán)的審計(jì)執(zhí)行適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。

另外，許家印在香港山頂布力徑三處豪宅的處置也有了新的進(jìn)展。5月21日，香港市場有消息稱，被中國建設(shè)銀行（亞洲）接管的布力徑10號B屋，大約以4.7億港元售出，與一年多前的市場估價(jià)相比，降價(jià)幅度達(dá)4.1億港元，減值近一半。

但目前新買家身份還未明確。5月31日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者查詢香港土地注冊處資料發(fā)現(xiàn)，布力徑10號B屋目前還未更新新的持有人，也還未有等待注冊的契約。

在2021年10月，布力徑10號B屋被作為抵押物質(zhì)押給中國建設(shè)銀行（亞洲），以換取約3億港元貸款。

彼時(shí)，許家印頻繁被傳出售或抵押其個(gè)人資產(chǎn)。約一年后，建行（亞洲）作為債權(quán)人接管了10號B屋，這也是許家印當(dāng)時(shí)在境外被首先接管的個(gè)人資產(chǎn)之一。

據(jù)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解，另外兩處豪宅布力徑10號C屋（許家印“前妻”丁玉梅曾住）及E屋，已被歐力士亞洲資本有限公司（以下簡稱歐力士）接管。目前，10號E屋也正在公開招標(biāo)出售。

據(jù)官網(wǎng)介紹，歐力士成立于1964年，總部設(shè)于東京，是一家多元化金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)涵蓋金融和實(shí)業(yè)領(lǐng)域的數(shù)十個(gè)產(chǎn)業(yè)，管理資產(chǎn)規(guī)模逾6000多億美元。歐力士（亞洲）有限公司于1971年在香港成立，產(chǎn)品和服務(wù)范圍涵蓋設(shè)備融資、專業(yè)融資、樓宇按揭、中小企業(yè)貸款等。

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