4家券商被一家上市公司“拉下水”，最嚴(yán)重的竟被暫停保薦資格半年

每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 葉峰    

就在大華所被罰沒4132萬元轟動整個資本市場的時候，5月14日，江蘇證監(jiān)局又連發(fā)7張罰單，而且全都與上市公司金通靈有關(guān)，包括光大證券、國海證券、東吳證券和華西證券。其中華西證券因此受到暫停保薦業(yè)務(wù)資格6個月的處罰。此外，還有9人也受到相應(yīng)的監(jiān)管措施。

不過，記者也注意到，雖然這4家券商都涉及上市公司金通靈，但所涉及項目卻不相同，國海證券是涉及金通靈2017年非公開發(fā)行股票項目，光大證券是涉及金通靈2018年發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金項目，華西證券是涉及金通靈科2019年非公開發(fā)行股票項目，東吳證券是涉及金通靈2021年非公開發(fā)行債券項目。那么，金通靈到底是怎么了呢？

4家券商同時因一家上市公司被罰

5月14日，江蘇證監(jiān)局披露稱，國海證券在金通靈科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“金通靈”）2017年非公開發(fā)行股票履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過程中，未能勤勉盡責(zé)履行相關(guān)義務(wù)，持續(xù)督導(dǎo)期出具的2017-2019年度持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場檢查報告存在不實記載，持續(xù)督導(dǎo)報告對外發(fā)布程序不符合規(guī)定等。林舉、唐彬作為該項目的持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人,對上述違規(guī)事項負(fù)有主要責(zé)任。因此，江蘇證監(jiān)局對國海證券、林舉、唐彬采取出具警示函的監(jiān)管措施。

同日，江蘇證監(jiān)局指出，光大證券在金通靈2018年發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金項目履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過程中，未充分履行核查義務(wù)，利用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見未進(jìn)行必要的審慎核查,導(dǎo)致制作、出具的2018-2020年度持續(xù)督導(dǎo)意見存在不實記載。財務(wù)顧問主辦人員周平、王世偉對上述違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任。因此，江蘇證監(jiān)局對光大證券、周平、王世偉采取出具警示函的監(jiān)管措施。

另外，江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，華西證券在金通靈2019年非公開發(fā)行股票保薦項目的執(zhí)業(yè)過程中存在盡職調(diào)查工作未勤勉盡責(zé)、向特定對象發(fā)行股票上市保薦書存在不實記載，持續(xù)督導(dǎo)階段出具的相關(guān)報告存在不實記載以及持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場檢查工作執(zhí)行不到位等問題。

因此，江蘇證監(jiān)局對華西證券采取暫停保薦業(yè)務(wù)資格6個月的監(jiān)管措施；劉靜芳、張然作為金通靈2019年非公開股票項目保薦代表人，也分別受到不適當(dāng)人選2年的監(jiān)管措施。鄭義、陳慶齡作為該項目的持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人，受到警示函的監(jiān)管措施。

最后，江蘇證監(jiān)局還指出，東吳證券在金通靈2021年非公開發(fā)行債券項目中未勤勉盡責(zé),存在內(nèi)核意見跟蹤落實不充分、工作底稿不完善等情況。王秋鳴作為該項目的負(fù)責(zé)人對上述違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任。因此，江蘇證監(jiān)局對東吳證券、王秋鳴采取出具警示函的監(jiān)管措施。

審計機(jī)構(gòu)被罰才剛剛轟動資本市場

不難發(fā)現(xiàn)，上述4家券商都因上市公司金通靈被罰，只是涉及不同的項目?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，2017年至2022年，在長達(dá)6年的時間里，金通靈及其全資子公司通過多種手段虛增營業(yè)收入和利潤總額。

2017年、2018年、2021年、2022年，金通靈虛增營業(yè)收入分別為5.01億元、5.50億元、0.69億元、0.15億元；虛增利潤總額分別為1.46億元、1.48億元、0.74億元、0.43億元；2019年，金通靈虛減營業(yè)收入1.97億元，虛減利潤總額0.39億元；2020年，金通靈虛減營業(yè)收入0.05億元，虛增利潤總額0.57億元。

2017年至2022年，金通靈虛增或虛減利潤總額分別占公司各年度披露利潤總額（絕對值）的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，導(dǎo)致公司相應(yīng)年度報告存在虛假記載。

因此，今年年初，江蘇證監(jiān)局對金通靈處以150萬元罰款，對相關(guān)負(fù)責(zé)人分別處以60萬元至200萬元不等的罰款。

其實，就在昨天，江蘇證監(jiān)局對大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“大華所”）的處罰才剛剛轟動資本市場。江蘇證監(jiān)局指出，大華所在審計金通靈2017年至2022年年度財務(wù)報表時，風(fēng)險評估及內(nèi)控測試程序存在重大缺陷、未采取恰當(dāng)審計措施應(yīng)對舞弊風(fēng)險、實質(zhì)性程序存在重大缺陷，違反相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定，未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，所出具的審計報告存在虛假記載。

因此，江蘇證監(jiān)局對大華所罰沒4132萬元，同時暫停其從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個月。大華所在其官微表示：“我所誠懇接受監(jiān)管部門的處罰決定，自覺接受各監(jiān)管機(jī)構(gòu)、企業(yè)客戶及社會各方的監(jiān)督，并按要求進(jìn)行全面整改，在全所范圍內(nèi)組織深刻反省。”記者注意到，目前大華所在審IPO項目為38個，另外就在處罰前后，約15家上市公司公告取消與大華所的合作。