旭杰科技收北交所問詢函 被問及是否存在資金流動性風(fēng)險

每經(jīng)記者 趙李南    每經(jīng)編輯 楊夏    

5月13日，旭杰科技（BJ836149，股價6.01元，市值4.4億元）公告稱，公司今日收到北交所的《問詢函》。

北交所對旭杰科技經(jīng)營業(yè)績、債務(wù)情況、應(yīng)收賬款等多項情況提出問詢。在債務(wù)部分，北交所特別要求旭杰科技“結(jié)合可動用的貨幣資金、可變現(xiàn)資產(chǎn)、經(jīng)營凈現(xiàn)金流量、未來資金支出安排、融資渠道和能力等，分析公司是否存在資金流動性風(fēng)險”。

光伏電站系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)客戶集中

2023年，旭杰科技實現(xiàn)營業(yè)收入7.82億元，同比增長127.05%，其中收入增長主要來自分布式光伏電站系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)—光伏電站EPC服務(wù)；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤1070.14萬元，上期為-2357.89萬元。

值得注意的是，業(yè)績增長的同時，旭杰科技的毛利率出現(xiàn)下滑。2023年，旭杰科技的綜合毛利率為15.4%，上期為16.05%。

對此，北交所要求旭杰科技：“結(jié)合市場環(huán)境、行業(yè)發(fā)展、客戶合同履行情況、原材料和銷售價格變動等因素，說明公司營業(yè)收入增長、毛利率下滑的原因，是否與同行業(yè)可比公司存在較大差異及其原因。”

分產(chǎn)品類別看，2023年，旭杰科技的分布式光伏電站系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)—光伏電站EPC服務(wù)實現(xiàn)收入3.27億元，同比增加1936.21%，毛利率6.97%；建筑裝配化全過程服務(wù)—銷售產(chǎn)品實現(xiàn)收入3.15億元，同比增加47.62%，毛利率16.17%；建筑裝配化全過程服務(wù)—裝配式建筑施工服務(wù)實現(xiàn)收入1.03億元，同比增長45.36%，毛利率20.69%。

值得注意的是，在光伏電站系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)領(lǐng)域，2023年旭杰科技來源于客戶中新旭德新能源（蘇州）有限公司（以下簡稱中新旭德）的銷售收入占該業(yè)務(wù)領(lǐng)域收入超過95%。中新旭德系旭杰科技持股4%的參股公司。

對此，北交所要求旭杰科技：“說明分布式光伏電站系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)——光伏電站EPC服務(wù)毛利率較低的原因及合理性，是否存在降低價格擴大銷售收入的情形；說明分布式光伏電站系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)主要來自參股公司中新旭德的合理性，相關(guān)交易是否經(jīng)過審議披露，交易價格的公允性，終端銷售實現(xiàn)情況。”

被問及是否存在資金流動性風(fēng)險

從現(xiàn)金流的角度看，旭杰科技2023年的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-3239.82萬元，上期為977.89萬元，同比減少431.31%。

對此，北交所要求旭杰科技“結(jié)合業(yè)務(wù)規(guī)模變化、回款和采購情況等，量化分析經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額波動較大，且與凈利潤之間差異的具體原因及合理性”。

經(jīng)營活動現(xiàn)金流為負的同時，旭杰科技的債務(wù)也在增加。北交所提及，旭杰科技期末的短期借款1.94億元，較期初增長43.16%，一年內(nèi)到期的非流動負債為1934.01萬元，同比增長76.73%，其他流動負債1872.65萬元，同比增長187.96%，應(yīng)付賬款3.08億元，同比增長132.32%。

值得注意的是，截至去年底，旭杰科技的貨幣資金為7796.71萬元。

對此，北交所要求旭杰科技梳理未來一年內(nèi)到期債務(wù)情況，結(jié)合公司債務(wù)期限結(jié)構(gòu)、應(yīng)收款項的回款情況、貨幣資金等說明償債能力是否充足。

北交所還要求旭杰科技說明應(yīng)付款項是否存在逾期情形，如存在，請說明具體情況，包括不限于供應(yīng)商名稱、金額、逾期原因、逾期時間及期后付款情況。結(jié)合可動用的貨幣資金、可變現(xiàn)資產(chǎn)、經(jīng)營凈現(xiàn)金流量、未來資金支出安排、融資渠道和能力等，分析公司是否存在資金流動性風(fēng)險。

同時，北交所提到，旭杰科技應(yīng)收賬款金額5.57億元，同比增長64.37%，占總資產(chǎn)的比重為59.14%，上年同期為52.81%，公司稱主要系公司分布式光伏電站系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)收入大幅增長，相應(yīng)的應(yīng)收賬款增長所致。

北交所要求旭杰科技：“說明對分布式光伏電站系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)客戶的信用政策是否得到嚴格執(zhí)行，是否存在對客戶延長信用期的情況，應(yīng)收款項是否逾期，如是，說明期末應(yīng)收賬款逾期情況，包括不限于客戶名稱、結(jié)算政策、金額、逾期原因、逾期時間、計提的壞賬準(zhǔn)備情況，同時說明截至回復(fù)日應(yīng)收賬款的回款情況，以及已采取或擬采取的催收政策。”

此外，北交所還就旭杰科技的研發(fā)費用進行了問詢。

（封面圖片來源：每日經(jīng)濟新聞 資料圖）