北交所：擬新增成交量退市指標(biāo)，連續(xù)120個(gè)交易日累計(jì)成交量低于100萬股將被強(qiáng)制退市

每經(jīng)記者 魏官紅    每經(jīng)編輯 文多    

4月12日，北交所官網(wǎng)披露了《北京證券交易所就修訂公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則等業(yè)務(wù)規(guī)則公開征求意見答記者問》。其中提到，4月12日，北交所就6項(xiàng)配套業(yè)務(wù)規(guī)則向市場公開征求意見，北交所相關(guān)負(fù)責(zé)人就有關(guān)情況答記者問。

北交所方面表示，按照相關(guān)政策文件要求，北交所修訂了《公發(fā)審核規(guī)則》《重組審核規(guī)則》《兩委管理細(xì)則》，著力進(jìn)一步壓實(shí)各方責(zé)任：

一是發(fā)行人等的申報(bào)責(zé)任。其中，為了督促保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人等更加重視申報(bào)質(zhì)量，防治“帶病申報(bào)”“闖關(guān)申報(bào)”，擬將保薦機(jī)構(gòu)12個(gè)月內(nèi)兩次不予受理后再次申報(bào)的間隔期由3個(gè)月延長至6個(gè)月，針對發(fā)行人“一查即撤”“一督即撤”增設(shè)6個(gè)月的申報(bào)間隔期。

二是中介機(jī)構(gòu)的“看門人”責(zé)任。其中，落實(shí)“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”要求，強(qiáng)化現(xiàn)場督導(dǎo)，擬明確現(xiàn)場督導(dǎo)為審核主要手段之一。

三是交易所的審核主體責(zé)任。

北交所方面表示，北交所現(xiàn)行強(qiáng)制退市制度設(shè)置了交易類、財(cái)務(wù)類、規(guī)范類、重大違法類四類標(biāo)準(zhǔn)，本次《上市規(guī)則》修訂聚焦退市制度完善，對四大類退市指標(biāo)進(jìn)行了修改，并同步調(diào)整了配套的信息披露、停牌等安排。

一是交易類強(qiáng)制退市方面。新增成交量退市指標(biāo)，連續(xù)120個(gè)交易日累計(jì)成交量低于100萬股將被強(qiáng)制退市。

二是財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市方面。明確財(cái)務(wù)類指標(biāo)全部交叉適用，即公司被實(shí)施財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，首個(gè)會(huì)計(jì)年度觸及相關(guān)財(cái)務(wù)類指標(biāo)任一情形的，將被強(qiáng)制退市。在認(rèn)定營業(yè)收入金額時(shí)要求扣除與主營業(yè)務(wù)無關(guān)的業(yè)務(wù)收入，虧損考察維度中增加利潤總額為負(fù)情形。在撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示條件中，增加內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告為標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的要求。

三是規(guī)范類強(qiáng)制退市方面。為嚴(yán)厲打擊資金占用行為，督促企業(yè)完善內(nèi)部治理，新增控股股東資金占用、內(nèi)控非標(biāo)審計(jì)意見、控制權(quán)無序爭奪等三項(xiàng)退市情形。

四是重大違法強(qiáng)制退市方面。為出清大額造假、連續(xù)多年造假公司，新增規(guī)定公司披露的營業(yè)收入、利潤總額、凈利潤等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)任一年度虛假記載金額達(dá)到2億元以上且超過該年度披露的相應(yīng)科目金額的30%，或主要財(cái)務(wù)指標(biāo)連續(xù)2年虛假記載金額合計(jì)達(dá)到3億元以上且超過該2年披露的相應(yīng)科目合計(jì)金額的20%，或主要財(cái)務(wù)指標(biāo)連續(xù)3年存在虛假記載的，將予以強(qiáng)制退市。

此外，為配合退市指標(biāo)修改，在公司治理部分增加內(nèi)部控制評價(jià)和審計(jì)報(bào)告要求，同步調(diào)整業(yè)績快報(bào)和業(yè)績預(yù)告披露要求。

另外，北交所對《減持指引》進(jìn)行了修訂，主要優(yōu)化調(diào)整內(nèi)容包括：

一是落實(shí)防范“繞道減持”要求。新增離婚、法人或非法人終止、分立等方式減持后相關(guān)方持續(xù)共同遵守減持限制；明確司法強(qiáng)制執(zhí)行、融資融券違規(guī)處置、贈(zèng)與等繼續(xù)遵守減持規(guī)定；要求大股東通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓、大宗交易減持股份的，受讓方在受讓6個(gè)月內(nèi)不得減持受讓股份；禁止大股東、董監(jiān)高融券賣出，禁止限售股融券賣出。

二是強(qiáng)化實(shí)控人、大股東、董事會(huì)秘書責(zé)任。要求上市公司實(shí)控人、大股東規(guī)范、理性、有序?qū)嵤p持，充分關(guān)注上市公司及中小股東利益；要求上市公司董秘每季度檢查股東減持情況，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的及時(shí)報(bào)告。

三是取消過程性披露要求。刪除時(shí)間過半、計(jì)劃過半的過程性披露要求，減少與權(quán)益變動(dòng)披露的重疊，避免重復(fù)披露及過程性信息披露過多等問題。

四是規(guī)定敏感期交易限制。年報(bào)、半年報(bào)敏感期由30日改為15日，季報(bào)、業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)敏感期由10日改為5日。刪除控股股東、實(shí)控人敏感期限制。

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