上交所對(duì)對(duì)博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分

每經(jīng)AI快訊，2024年2月8日，上交所發(fā)布關(guān)于對(duì)博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分的決定。

當(dāng)事人：

博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司，A股證券簡(jiǎn)稱：*ST博天，A股證券代碼：603603；

趙笠鈞，博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)、總裁；蘇峰峰，博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司時(shí)任監(jiān)事、高級(jí)副總裁；

李璐，博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司時(shí)任高級(jí)副總裁、董事；

高峰，博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司時(shí)任高級(jí)副總裁、代財(cái)務(wù)總監(jiān)。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局出具的《行政處罰決定書》（〔2024〕2號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《決定書》）查明的相關(guān)事實(shí)，博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱*ST博天或公司）在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在以下違規(guī)行為。

公司虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)的主要方式包括：一是未及時(shí)對(duì)已終止的設(shè)備銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并通過(guò)簽署虛假委托付款協(xié)議的方式抵消虛增收入引起的往來(lái)款項(xiàng)，此類情形涉及合肥清溪項(xiàng)目；二是未及時(shí)對(duì)已竣工結(jié)算的項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并通過(guò)簽署虛假委托付款協(xié)議的方式抵消虛增收入引起的往來(lái)款項(xiàng)，此類情形涉及兗礦榆林100萬(wàn)噸/年煤間接液化示范項(xiàng)目污水處理廠及回用水處理工程總承包項(xiàng)目等EPC項(xiàng)目；三是使用無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)憑證確認(rèn)工程進(jìn)度，并通過(guò)簽署虛假債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、委托付款協(xié)議的方式，隱瞞虛增收入的情況，此類情形涉及雷州市村級(jí)生活污水處理PPP項(xiàng)目等PPP項(xiàng)目。具體影響情況如下：

2017年，*ST博天虛增營(yíng)業(yè)收入34,739.80萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的11.40%；綜合考慮相關(guān)減值的影響，虛增利潤(rùn)11,801.65萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的70.68%；

2018年，*ST博天虛增營(yíng)業(yè)收入109,847.85萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的25.33%；綜合考慮相關(guān)減值的影響，虛增利潤(rùn)50,144.73萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的223.80%；

2019年，*ST博天虛減營(yíng)業(yè)收入2,874.52萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的0.99%；綜合考慮相關(guān)減值的影響，虛減利潤(rùn)11,605.96萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的14.01%；

2020年，綜合考慮相關(guān)減值的影響，虛減利潤(rùn)4,939.16萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的11.90%；

2021年，綜合考慮相關(guān)減值及投資收益調(diào)整等因素影響，虛減利潤(rùn)24,944.26萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的17.37%。

上述事項(xiàng)導(dǎo)致*ST博天2017年、2018年、2019年、2020年、2021年年度報(bào)告存在虛假記載。

此外，2023年3月31日，公司披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，主動(dòng)更正相關(guān)年度案涉虛假記載金額等會(huì)計(jì)差錯(cuò)，對(duì)2017年度至2021年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行追溯調(diào)整，涉及對(duì)各年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和合并資產(chǎn)負(fù)債表的影響，自認(rèn)更正如下會(huì)計(jì)差錯(cuò)：2017年，多記應(yīng)收賬款72,056,841.99元，多記在建工程278,613,919.45元，多記應(yīng)付賬款225,588,994.04元；2018年，多記應(yīng)收賬款392,962,647.60元，多記在建工程1,058,923,120.64元，多記應(yīng)付賬款790,017,083.10元；2019年，多記應(yīng)收賬款6,592,819.33元，多記在建工程881,388,595.13元，多記應(yīng)付賬款349,989,292.35元；2020年，少記應(yīng)收賬款3,819,450.01元，多記在建工程 822,391,385.38元，多記應(yīng)付賬款351,020,608.35元；2021年，多記應(yīng)收賬款419,294,145.87元，多記應(yīng)付賬款 358,269,670.33元。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

公司披露的2017年至2021年年度報(bào)告存在虛假記載，虛假記載的信息披露違法行為持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，虛假記載金額大、占比高，嚴(yán)重?fù)p害證券市場(chǎng)秩序。上述行為違反了2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》）第六十三條，2019年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）第七十八條第二款，《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》）第1.4條、第2.1條、第2.5條，上海證券交易所股票上市規(guī)則（2022年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》）第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，根據(jù)《決定書》查明的情況，時(shí)任公司董事長(zhǎng)、總裁趙笠鈞主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，對(duì)公司披露的2017年至2021年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)并保證上述文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是相關(guān)信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

時(shí)任公司監(jiān)事、高級(jí)副總裁蘇峰峰知悉3個(gè)案涉PPP項(xiàng)目存在虛增收入以及 2019年公司簽署虛假委托付款協(xié)議的情況，

對(duì)公司披露的2018年至2021年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)并保證上述文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是相關(guān)信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

時(shí)任公司高級(jí)副總裁、董事李璐知悉案涉EPC項(xiàng)目已竣工結(jié)算以及2021年公司簽署虛假債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的情況，對(duì)公司披露的2017年至2021年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)并保證上述文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是相關(guān)信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

時(shí)任公司高級(jí)副總裁、代財(cái)務(wù)總監(jiān)高峰對(duì)公司披露的2017年至2021年年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)并保證上述文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，其中作為代財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署2020年年度報(bào)告，是相關(guān)信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

上述人員未勤勉盡責(zé)，違反了2005 年《證券法》第六十八條第三款、《證券法》第八十二條第三款，《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條，《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第1.4條、第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

（二）相關(guān)責(zé)任主體異議理由

公司及有關(guān)責(zé)任人在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)異議，主要理由如下：

公司及有關(guān)責(zé)任人提出，公司通過(guò)發(fā)布會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告，揭示差錯(cuò)并糾正相關(guān)行為，積極配合監(jiān)管調(diào)查，且通過(guò)破產(chǎn)重整程序，引入投資人、完善內(nèi)控制度。

趙笠鈞還提出，第一，其沒(méi)有故意實(shí)施違規(guī)行為，實(shí)質(zhì)推動(dòng)公司風(fēng)險(xiǎn)化解和違規(guī)行為糾正，并配合監(jiān)管調(diào)查工作。第二，其對(duì)違規(guī)行為負(fù)有的過(guò)錯(cuò)是內(nèi)部管理的問(wèn)題，并非策劃、參與、實(shí)施，已要求公司主動(dòng)進(jìn)行差錯(cuò)更正并披露。

李璐、蘇峰峰還提出，其配合監(jiān)管調(diào)查，主觀情節(jié)較輕微，并促成對(duì)相關(guān)年度進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。

高峰還提出，因個(gè)人客觀因素，長(zhǎng)期請(qǐng)假，導(dǎo)致長(zhǎng)期無(wú)法實(shí)際參與公司日常經(jīng)營(yíng)，其客觀上也從未參與公司問(wèn)題項(xiàng)目，無(wú)法發(fā)現(xiàn)虛假記載行為，2017年至2018年虛假記載的業(yè)務(wù)板塊不屬于其主管范圍，2018年至2019年僅是掛職高級(jí)副總裁，無(wú)法了解相關(guān)虛假記載情況。

（三）紀(jì)律處分決定

對(duì)于上述申辯理由，本所認(rèn)為：

第一，根據(jù)行政處罰的認(rèn)定，公司2017年至2021年連續(xù)五年定期報(bào)告存在虛假記載，違規(guī)事實(shí)清楚，性質(zhì)惡劣。公司及責(zé)任人所稱不存在主觀故意、需進(jìn)一步認(rèn)定差錯(cuò)金額、已進(jìn)行破產(chǎn)重整等理由不影響違規(guī)事實(shí)的成立。

第二，根據(jù)行政處罰查明的責(zé)任人范圍，趙笠鈞、蘇峰峰、李璐、高峰均是對(duì)公司信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，其所稱不分管、不知情等不能作為減免違規(guī)責(zé)任的合理理由，配合調(diào)查等系違規(guī)行為發(fā)生后應(yīng)盡義務(wù)，不構(gòu)成從輕、減輕違規(guī)責(zé)任的情形。

鑒于前述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過(guò)，根據(jù)《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第16.2條、第16.3條，《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第13.2.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)公司及時(shí)任董事長(zhǎng)、總裁趙笠鈞，時(shí)任監(jiān)事、高級(jí)副總裁蘇峰峰，時(shí)任高級(jí)副總裁、董事李璐，時(shí)任高級(jí)副總裁、代財(cái)務(wù)總監(jiān)高峰予以公開(kāi)譴責(zé)，并公開(kāi)認(rèn)定趙笠鈞7年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和北京市地方金融監(jiān)督管理局，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。公開(kāi)譴責(zé)、公開(kāi)認(rèn)定的當(dāng)事人如對(duì)上述公開(kāi)譴責(zé)、公開(kāi)認(rèn)定的紀(jì)律處分決定不服，可于15個(gè)交易日內(nèi)向本所申請(qǐng)復(fù)核，復(fù)核期間不停止本決定的執(zhí)行。

公司應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

2023年1至6月份，*ST博天的營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成為：城市水環(huán)境占比61.92%，能源化工占比37.83%，其他占比0.25%。

*ST博天的總裁、董事長(zhǎng)均是趙笠鈞，男，56歲，學(xué)歷背景為碩士。

截至發(fā)稿，*ST博天市值為10億元。

道達(dá)號(hào)（daoda1997）“個(gè)股趨勢(shì)”提醒：
1. *ST博天近30日內(nèi)北向資金持股量未發(fā)生變化；
2. 近30日內(nèi)無(wú)機(jī)構(gòu)對(duì)*ST博天進(jìn)行調(diào)研。

每經(jīng)頭條（nbdtoutiao）——漲薪100%、漲薪30%，京東連放大招！劉強(qiáng)東把壓力給到了誰(shuí)？

(記者 蔡鼎)

免責(zé)聲明：本文內(nèi)容與數(shù)據(jù)僅供參考，不構(gòu)成投資建議，使用前請(qǐng)核實(shí)。據(jù)此操作，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。