證監(jiān)會依法從嚴打擊欺詐發(fā)行、財務(wù)造假等信息披露違法行為

信息披露是資本市場健康有序運行的基礎(chǔ)，是投資者作出價值判斷和投資決策的前提，是證監(jiān)會監(jiān)管執(zhí)法的重中之重。自中辦、國辦聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》以來，證監(jiān)會進一步加大對欺詐發(fā)行、財務(wù)造假等信息披露違法行為的打擊力度，持續(xù)凈化市場生態(tài)，提升上市公司可投性。近三年共辦理上市公司信息披露違法案件397件，同比增長近20%，作出行政處罰523件，涉及1932名相關(guān)責(zé)任人，對168人采取市場禁入措施，向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件116件，堅決清除“害群之馬”，加速促進“優(yōu)勝劣汰”。 證監(jiān)會始終對欺詐發(fā)行行為予以全方位“零容忍”打擊，堅決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關(guān)”，從源頭上保護投資者合法權(quán)益。一是強化立體化追責(zé)，讓造假者“傾家蕩產(chǎn)、牢底坐穿”。如科創(chuàng)板上市公司澤達易盛、紫晶存儲的IPO發(fā)行文件存在重大財務(wù)造假，證監(jiān)會分別對兩家公司及責(zé)任人處以14250萬元、9071萬元罰款，公安機關(guān)對十余名責(zé)任人員采取刑事強制措施，投資者獲得超過13億元民事賠償。二是貫徹“申報即擔(dān)責(zé)”理念，“一查就撤”休想“一走了之”。嚴肅查處5起在發(fā)行申報階段報送虛假財務(wù)數(shù)據(jù)的案件，對藍山科技、思爾芯兩家公司及其責(zé)任人，證監(jiān)會分別處以1300萬元、1150萬元罰款。三是堅持全覆蓋打擊，涵蓋申報、注冊、發(fā)行等重點環(huán)節(jié)，涉及主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板、北交所等重點板塊。如思創(chuàng)醫(yī)惠、起步股份披露虛假年度報告并使用虛假財務(wù)數(shù)據(jù)欺詐發(fā)行可轉(zhuǎn)債，證監(jiān)會分別對兩家公司及責(zé)任人處以9970萬元、7700萬元罰款。 上市公司財務(wù)造假一直是證監(jiān)會的執(zhí)法重點。近三年，共辦理財務(wù)造假案件203件。一是強化對“關(guān)鍵少數(shù)”的責(zé)任追究。奇信股份、宏達新材時任實際控制人被證監(jiān)會分別開出1400萬元、1000萬元罰單；康美藥業(yè)、獐子島時任董事長分別被判處12年、15年有期徒刑。二是重拳打擊惡性財務(wù)造假行為。對易見股份、江蘇舜天等重大惡性財務(wù)造假案件分別作出合計2410萬元、1430萬元罰款。三是全鏈條鏟除財務(wù)造假“生態(tài)圈”。對凱樂科技、＊ST華訊、新海宜等13家上市公司利用所謂“專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)”進行財務(wù)造假行為全面追責(zé)。對配合上市公司造假、“走賬”的第三方，依法作出處罰或通報相關(guān)監(jiān)管部門嚴肅追究責(zé)任。四是緊盯操縱業(yè)績行為，穿透本質(zhì)、嚴肅問責(zé)。對32家上市公司濫用會計政策、大額計提資產(chǎn)減值調(diào)節(jié)利潤的財務(wù)造假行為，予以嚴肅查處。 打擊欺詐發(fā)行、財務(wù)造假行為是一項系統(tǒng)性工程，需要社會各界共同推動。下一步，證監(jiān)會將從提高發(fā)現(xiàn)能力、完善工作機制、強化責(zé)任追究、突出打防結(jié)合等方面綜合施策，不斷鏟除造假滋生土壤，切實維護市場誠信基礎(chǔ)，保障投資者合法權(quán)益。一是完善線索發(fā)現(xiàn)機制，綜合運用現(xiàn)場檢查、年報監(jiān)管、輿情監(jiān)測等多元化線索發(fā)現(xiàn)渠道，加大對涉嫌欺詐發(fā)行、財務(wù)造假問題線索的排查力度，堅持露頭就打、打早打小，更好地保護投資者的權(quán)益。二是對相關(guān)違法案件從重從快予以處罰，既要用足用好行政處罰的“財產(chǎn)罰”“資格罰”，又要加強與公安機關(guān)的銜接配合，對涉嫌刑事犯罪的公司和個人一律移送追究刑事責(zé)任。同時，繼續(xù)推動健全民事賠償機制，對投資者進行實實在在的補償。三是堅持“一案多查”，全面排查涉案相關(guān)中介機構(gòu)，對違法性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴重的中介機構(gòu)加大懲戒力度，督促其履行好“看門人”職責(zé)。四是注重懲防并舉，推動建立多部門聯(lián)合防范打擊財務(wù)造假的常態(tài)化工作機制，強化規(guī)范運作正向引導(dǎo)，實現(xiàn)標本兼治目標。 此外，近期是正式披露年度報告的關(guān)鍵時期，也請廣大上市公司以案為戒，確保信息披露真實準確完整。