上交所對(duì)華儀電氣股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以公開譴責(zé)

每經(jīng)AI快訊，2024年1月15日，上交所發(fā)布關(guān)于對(duì)華儀電氣股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以公開譴責(zé)的決定。

當(dāng)事人：

華儀電氣股份有限公司，A股證券簡(jiǎn)稱：*ST華儀，A股證券代碼：600290；

陳孟列，華儀電氣股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理； 張學(xué)民，華儀電氣股份有限公司時(shí)任副總經(jīng)理、總經(jīng)理。

一、相關(guān)主體違規(guī)情況

根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局《行政處罰決定書》（〔2023〕43號(hào)、44號(hào)、45號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《決定書》）查明的相關(guān)事實(shí)，華儀電氣股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華儀電氣或者公司）在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在以下違規(guī)行為。

2017年，華儀電氣全資子公司華儀風(fēng)能有限公司（以下簡(jiǎn)稱華儀風(fēng)能）對(duì)不符合收入確認(rèn)條件的風(fēng)機(jī)銷售業(yè)務(wù)確認(rèn)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本，涉及諾木洪、羅家山及澠池二期三個(gè)項(xiàng)目，上述事項(xiàng)導(dǎo)致華儀電氣2017年年度報(bào)告合并財(cái)務(wù)報(bào)表虛增營(yíng)業(yè)收入34,725.64萬元，虛增應(yīng)收賬款，并多計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備812.58萬元，虛增利潤(rùn)總額6,699.05萬元。

華儀電氣2017年虛增風(fēng)機(jī)銷售收入形成的應(yīng)收賬款一直存續(xù)并每年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，導(dǎo)致2018年至2022年年度報(bào)告存在虛減利潤(rùn)總額，影響金額分別為959.78萬元、3,729.13萬元、5,501.49萬元、4,600.77萬元和6,258.11萬元。

上述事項(xiàng)導(dǎo)致華儀電氣2017年年度報(bào)告、2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告、2022年年度報(bào)告存在虛假記載。

根據(jù)公司公告，公司2016年至2019年的歸母凈利潤(rùn)均為負(fù)，可能觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則》）規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，公司可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

公司2017年至2022年連續(xù)多年定期報(bào)告存在虛假記載，嚴(yán)重違反了《中華人民共和國(guó)證券法（2005年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《證券法（2005年修訂）》）第六十三條，《中華人民共和國(guó)證券法（2019年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《證券法（2019年修訂）》）第七十八條第二款，《股票上市規(guī)則》第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，根據(jù)《決定書》查明的情況，華儀電氣時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理陳孟列知悉、授意相關(guān)人員對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)開具發(fā)票提前確認(rèn)收入，知悉或應(yīng)當(dāng)知悉虛增應(yīng)收賬款每年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。華儀電氣時(shí)任副總經(jīng)理、總經(jīng)理張學(xué)民，同時(shí)曾擔(dān)任華儀風(fēng)能總經(jīng)理，知悉并參與提前確認(rèn)收入相關(guān)事項(xiàng)，知悉或應(yīng)當(dāng)知悉虛增應(yīng)收賬款每年計(jì)提環(huán)賬準(zhǔn)備。陳孟列、張學(xué)民在任職期間，在華儀電氣相應(yīng)定期報(bào)告上簽字確認(rèn)，未能保證相關(guān)定期報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。上述人員嚴(yán)重違反了《證券法（2005年修訂）》第六十八條第三款，《證券法（2019年修訂）》第八十二條第三款，《股票上市規(guī)則》第1.4條、第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

（二）申辯理由

針對(duì)上述事項(xiàng)，公司及陳孟列回復(fù)無異議，張學(xué)民提出申辯理由稱，其未參與相關(guān)項(xiàng)目提前確認(rèn)事項(xiàng)，僅為事后知悉，已向公司提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、提出整改要求，但最終未能完成整改。

（三）紀(jì)律處分決定

對(duì)于上述申辯理由，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）紀(jì)律處分委員會(huì)經(jīng)審核認(rèn)為：根據(jù)《決定書》查明的情況，第一，2017年提前確認(rèn)收入事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，張學(xué)民時(shí)任華儀電氣副總經(jīng)理、華儀風(fēng)能總經(jīng)理，案涉違法行為與張學(xué)民的職務(wù)、具體職責(zé)存在直接關(guān)系；第二，張學(xué)民知悉提前確認(rèn)收入事項(xiàng)，知悉或應(yīng)當(dāng)知悉虛增應(yīng)收賬款每年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，在任職期間仍在相應(yīng)定期報(bào)告上簽字保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，張學(xué)民未提供證據(jù)證明其曾提出整改要求，未能提供證據(jù)證明其已勤勉盡責(zé)。綜上，對(duì)張學(xué)民的異議理由不予采納。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第13.2.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：

對(duì)華儀電氣股份有限公司及時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理陳孟列，時(shí)任副總經(jīng)理、總經(jīng)理張學(xué)民予以公開譴責(zé)。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和浙江省地方金融監(jiān)督管理局，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。當(dāng)事人如對(duì)上述公開譴責(zé)的紀(jì)律處分決定不服，可于15個(gè)交易日內(nèi)向本所申請(qǐng)復(fù)核，復(fù)核期間不停止本決定的執(zhí)行。

2022年1至12月份，*ST華儀的營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成為：高低壓電器行業(yè)占比73.6%，風(fēng)電占比15.42%，工程服務(wù)占比2.44%。

*ST華儀的總經(jīng)理、董事長(zhǎng)均是孫會(huì)杰，女，43歲，學(xué)歷背景為碩士。

截至發(fā)稿，*ST華儀市值為3億元。

道達(dá)號(hào)（daoda1997）“個(gè)股趨勢(shì)”提醒：
1. *ST華儀近30日內(nèi)北向資金持股量未發(fā)生變化；
2. 近30日內(nèi)無機(jī)構(gòu)對(duì)*ST華儀進(jìn)行調(diào)研。

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(記者 王曉波)

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