又一券商因資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)被問責(zé)，內(nèi)控、盡調(diào)缺位成行業(yè)系列罰單共性

每經(jīng)記者 王海慜    每經(jīng)編輯 彭水萍

今日晚間，上海證券交易所發(fā)布對(duì)華寶證券及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分的決定，此次處分與公司的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)有關(guān)。

近年來，資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)成為行業(yè)被監(jiān)管問責(zé)較多的領(lǐng)域之一。去年以來，已有信達(dá)證券、恒泰證券等多家券商及其相關(guān)責(zé)任人因資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)違規(guī)被監(jiān)管處罰，而相關(guān)問題大多與內(nèi)控、盡調(diào)缺失有關(guān)。 

華寶證券遭上交所紀(jì)律處分 

上交所網(wǎng)站今日公示的信息顯示，華寶證券作為某資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃管理人，在相關(guān)資產(chǎn)支持證券發(fā)行過程中，未按照相關(guān)規(guī)定發(fā)行資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃，違反了相關(guān)監(jiān)管規(guī)定及交易所自律指引，反映出公司相關(guān)業(yè)務(wù)的內(nèi)控和執(zhí)行方面存在相應(yīng)問題。 

上交所對(duì)華寶證券采取1年內(nèi)不接受提交的公司債券、資產(chǎn)支持證券申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分，對(duì)華寶證券相關(guān)責(zé)任人員分別處以通報(bào)批評(píng)、3年內(nèi)不接受其簽字材料的紀(jì)律處分。

華寶證券表示，公司對(duì)此事件高度重視，將按照上海證券交易所的要求，對(duì)相關(guān)違規(guī)問題積極整改。公司將全面梳理各項(xiàng)內(nèi)控制度的完備性、制度執(zhí)行的有效性和流程控制的嚴(yán)密性，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)包括資產(chǎn)證券化在內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范各業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和交易所的各項(xiàng)規(guī)定和要求，確保日常經(jīng)營(yíng)管理合法、合規(guī)。

相繼有多家券商因ABS業(yè)務(wù)被問責(zé) 

公開信息顯示，自去年以來，已有包括信達(dá)證券、恒泰證券、川財(cái)證券等在內(nèi)的多家券商因資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)違規(guī)被監(jiān)管處罰，同時(shí)受罰的往往還有券商相關(guān)業(yè)務(wù)責(zé)任人。

總體來看，這些ABS業(yè)務(wù)違規(guī)大多與券商的相關(guān)內(nèi)控、盡調(diào)工作缺失有關(guān)。 

去年4月，深圳證監(jiān)局發(fā)布了對(duì)銀河金匯采取出具警示函措施的決定。深圳證監(jiān)局稱，銀河金匯在從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)過程中，存在以下問題：一是組織架構(gòu)、人員配備、內(nèi)控機(jī)制不完善，未設(shè)立專職質(zhì)控團(tuán)隊(duì)；內(nèi)核履職獨(dú)立性不足，個(gè)別承做人員參與內(nèi)核表決工作；未由專門職能部門或團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)證券發(fā)行與承銷工作；立項(xiàng)、承銷、存續(xù)期管理制度不健全。二是部分資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)項(xiàng)目盡職調(diào)查存在依賴發(fā)行人、第三方提供資料的情形，核查不充分；工作底稿歸檔不及時(shí)、不完整；存續(xù)期管理對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量變化情況、原始權(quán)益人持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況關(guān)注不足。

同期，北京證監(jiān)局還對(duì)信達(dá)證券采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，同時(shí)要求信達(dá)證券采取切實(shí)有效的整改措施，提升投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性，加強(qiáng)ABS業(yè)務(wù)審核，強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)現(xiàn)合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。此后，北京證監(jiān)局發(fā)布了對(duì)信達(dá)證券總經(jīng)理祝瑞敏采取出具監(jiān)管談話監(jiān)管措施的決定。北京證監(jiān)局稱，經(jīng)查，信達(dá)證券存在以下問題：公司在開展ABS業(yè)務(wù)過程中未建立有效的約束制衡機(jī)制，ABS業(yè)務(wù)開展環(huán)節(jié)違規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)管理缺位，部分ABS項(xiàng)目存續(xù)期信息披露不完整。公司投行業(yè)務(wù)合規(guī)人員配備不足、薪酬管理不健全，投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性不足，對(duì)同類業(yè)務(wù)未執(zhí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，合規(guī)檢查和利益沖突審查不規(guī)范。

去年７月，內(nèi)蒙古證監(jiān)局發(fā)布了對(duì)恒泰證券3名相關(guān)人員的處罰決定。內(nèi)蒙古證監(jiān)局披露的信息顯示，經(jīng)查，恒泰證券作為慶匯租賃一期ABS的計(jì)劃管理人，未對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行全面盡職調(diào)查，內(nèi)部質(zhì)量控制不嚴(yán)，內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行不到位。 

此外，今年２月，上交所網(wǎng)站發(fā)布了關(guān)于對(duì)川財(cái)證券予以書面警示的決定。經(jīng)查明，川財(cái)證券在公司債券和資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中存在以下違規(guī)行為：債券承銷業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度不完善，對(duì)“20碧海01”、“20碧海02”項(xiàng)目盡職調(diào)查不充分，內(nèi)核意見跟蹤落實(shí)不到位，受托管理履職不足；在遷安熱02、遷安熱03、遷安熱04、遷安熱次資產(chǎn)證券化項(xiàng)目中，存續(xù)期管理不到位，信息披露不到位。

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