證監(jiān)會(huì)就《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定（修訂草案征求意見稿）》公開征求意見，要求某些重要股東應(yīng)參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試

每經(jīng)記者 王硯丹    每經(jīng)編輯 葉峰    

11月10日晚間，為進(jìn)一步規(guī)范輔導(dǎo)相關(guān)工作，推進(jìn)派出機(jī)構(gòu)發(fā)行監(jiān)管轉(zhuǎn)型，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布了研究修訂后《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《輔導(dǎo)規(guī)定》），并向社會(huì)公開征求意見。

證監(jiān)會(huì)指出，對(duì)擬上市公司開展輔導(dǎo)工作，有利于提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，促進(jìn)公司實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等樹立誠(chéng)信、自律及法治意識(shí)，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。今年2月，全面實(shí)行股票發(fā)行注冊(cè)制改革平穩(wěn)落地。為推動(dòng)派出機(jī)構(gòu)加快發(fā)行監(jiān)管職能轉(zhuǎn)變，優(yōu)化相關(guān)操作流程，構(gòu)建與全面注冊(cè)制改革相適應(yīng)的輔導(dǎo)監(jiān)管，證監(jiān)會(huì)對(duì)《輔導(dǎo)規(guī)定》進(jìn)行修訂。證監(jiān)會(huì)將根據(jù)公開征求意見情況，進(jìn)一步修改完善《輔導(dǎo)規(guī)定》后發(fā)布實(shí)施。

來看要點(diǎn)：

要點(diǎn)一：提出輔導(dǎo)工作應(yīng)達(dá)成的要求，保代不得少于2人

《輔導(dǎo)規(guī)定》第三條規(guī)定，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象具備成為上市公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解并準(zhǔn)確把握板塊定位和產(chǎn)業(yè)政策，樹立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)、自律意識(shí)和法治意識(shí)。

第八條規(guī)定，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件等要求開展工作。

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)指定參與輔導(dǎo)工作的人員中，保薦代表人不得少于二人。

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促輔導(dǎo)對(duì)象的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有百分之五以上股份的股東和實(shí)際控制人(或其法定代表人)全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則，知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)。

要點(diǎn)二：對(duì)驗(yàn)收機(jī)構(gòu)開展輔導(dǎo)監(jiān)管做出規(guī)定

第二十一條規(guī)定，驗(yàn)收機(jī)構(gòu)開展輔導(dǎo)監(jiān)管工作，可以采取以下方式:

(一)審閱輔導(dǎo)備案、輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告和驗(yàn)收材料等；

(二)約談?dòng)嘘P(guān)人員；

(三)走訪輔導(dǎo)對(duì)象、查閱公司資料等現(xiàn)場(chǎng)工作；

(四)檢查或抽查保薦工作底稿、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿；

(五)其他必要方式。

驗(yàn)收機(jī)構(gòu)約談人員范圍包括輔導(dǎo)對(duì)象的實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員和其他關(guān)鍵人員。

要點(diǎn)三：明確驗(yàn)收機(jī)構(gòu)可組織所需人員參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試

第二十五條規(guī)定，驗(yàn)收機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收，可以組織本規(guī)定第十七條所列人員參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試。

第十七條所列人員即：輔導(dǎo)對(duì)象的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有百分之五以上股份的股東和實(shí)際控制人(或其法定代表人)。

而第三十七條則規(guī)定，持有百分之五以上股份的股東為法人的，其法定代表人應(yīng)當(dāng)參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試，股東為資產(chǎn)管理產(chǎn)品、私募投資基金或其他組織形式的，其管理人的法定代表人、執(zhí)行事務(wù)合伙人等應(yīng)當(dāng)參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試。

持有百分之五以上股份的股東為國(guó)資管理部門的，其向輔導(dǎo)對(duì)象委派的最高職級(jí)人員或者其他能夠?qū)ν獯碓摴蓶|的人員應(yīng)當(dāng)參加測(cè)試。

驗(yàn)收機(jī)構(gòu)原則上以現(xiàn)場(chǎng)形式組織證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試，并不得收取測(cè)試相關(guān)費(fèi)用。參加測(cè)試人員確有困難不能現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試，驗(yàn)收機(jī)構(gòu)可以組織線上測(cè)試。試題通過證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試題庫(kù)隨機(jī)生成。

要點(diǎn)四：對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象及其實(shí)際控制人、董監(jiān)高等口碑聲譽(yù)內(nèi)容做出規(guī)定

輔導(dǎo)對(duì)象及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱關(guān)鍵少數(shù)）口碑聲譽(yù)的內(nèi)容包括：

(一)違法違規(guī)情形

1.輔導(dǎo)對(duì)象及關(guān)鍵少數(shù)曾經(jīng)存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪的情況；存在其他違法違規(guī)犯罪行為的情況；

2.輔導(dǎo)對(duì)象及關(guān)鍵少數(shù)存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法等證券市場(chǎng)或者其他涉及國(guó)家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為的情況；

3.輔導(dǎo)對(duì)象及關(guān)鍵少數(shù)存在違反證券期貨法律法規(guī)，并被給予行政處罰或采取行政監(jiān)管措施的情況；

4.輔導(dǎo)對(duì)象及關(guān)鍵少數(shù)被證券交易場(chǎng)所給予紀(jì)律處分或采取自律監(jiān)管措施的情況

5.關(guān)鍵少數(shù)存在因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)正在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查且尚未有明確結(jié)論意見等情況。

(二)背信失信情況

1.關(guān)鍵少數(shù)目前或者曾經(jīng)屬于失信被執(zhí)行人；

2.普通員工、債權(quán)人、持有股份不足百分之五的股東、主要客戶、主要供應(yīng)商、相關(guān)政府部門等對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象及關(guān)鍵少數(shù)存在口碑聲譽(yù)方面的重大負(fù)面評(píng)價(jià)。

(三)潛在風(fēng)險(xiǎn)

1.實(shí)際控制人存在與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無關(guān)的個(gè)人重大債務(wù)、重大對(duì)外擔(dān)保，并可能難以正常履約；

2.實(shí)際控制人違反社會(huì)公德造成嚴(yán)重社會(huì)不良影響或嚴(yán)重負(fù)面輿情的情形。

(四)履行社會(huì)責(zé)任情況

輔導(dǎo)對(duì)象及關(guān)鍵少數(shù)存在損害國(guó)家和社會(huì)公共利益行為的情況。

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