IIGF觀點|踐行ESG理念，促進綠色普惠金融高質(zhì)量發(fā)展

每經(jīng)特約評論員 施懿宸、朱晨晨 何燁飛

每經(jīng)編輯 黃宗彥 

2023年10月，國務院發(fā)布《國務院關(guān)于推進普惠金融高質(zhì)量發(fā)展的實施意見》，提出致力于推進普惠金融高質(zhì)量發(fā)展，更好地發(fā)揮普惠金融在支持中小微企業(yè)發(fā)展、鞏固脫貧攻堅成果和構(gòu)建現(xiàn)代化金融體系等方面的作用。

10月30日至31日，中央金融會議在北京舉行，會議提出做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章，推動金融機構(gòu)改革，持續(xù)改善科技創(chuàng)新、小微企業(yè)、綠色、“三農(nóng)”等金融服務。綠色普惠金融作為把握新發(fā)展階段、踐行新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局的必要手段，對促進經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展和維護國家金融健康具有重要作用。

本文闡述了綠色普惠金融和ESG理念的相關(guān)內(nèi)涵及關(guān)聯(lián)性，通過分析當下商業(yè)銀行借助ESG理念發(fā)展綠色普惠金融的具體實例，展現(xiàn)ESG理念對于綠色普惠金融高質(zhì)量發(fā)展的推動和促進作用；最后結(jié)合綠色普惠金融發(fā)展現(xiàn)狀，為ESG理念賦能綠色普惠金融實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提出相關(guān)建議。

一、背景介紹

2013年11月，黨的十八屆三中全會審議通過《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》，首次提出發(fā)展普惠金融。十年來，在黨中央國務院的領(lǐng)導下，推動我國普惠金融實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，不斷發(fā)揮普惠金融在支持中小微企業(yè)發(fā)展、鞏固脫貧攻堅成果、構(gòu)建現(xiàn)代化金融體系等方面的作用。

2022年6月，原銀保監(jiān)會印發(fā)《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》，提出銀行業(yè)保險業(yè)應將ESG要求納入管理流程和全面風險管理體系，強調(diào)了ESG理念在商業(yè)銀行風險管理、授信決策流程和信息披露中的實踐要求，以可持續(xù)發(fā)展為核心，推動商業(yè)銀行普惠金融高質(zhì)量發(fā)展，提升金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展的能力和動力。

2023年10月，國務院發(fā)布《國務院關(guān)于推進普惠金融高質(zhì)量發(fā)展的實施意見》，致力于推進普惠金融高質(zhì)量發(fā)展，首次在普惠金融重點領(lǐng)域服務中融入綠色低碳發(fā)展目標，為金融機構(gòu)進一步探索普惠金融支持綠色轉(zhuǎn)型的應用場景創(chuàng)新提供方向指引。

中國人民銀行、財政部等七部委在《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導意見》中首次給出綠色金融定義，“綠色金融是指為支持環(huán)境改善、應對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟活動，即對環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項目投融資、項目運營、風險管理等所提供的金融服務。”這是國內(nèi)迄今為止最為權(quán)威的關(guān)于綠色金融的定義。

普惠金融概念在2005年被正式提出，根據(jù)聯(lián)合國2006年發(fā)布的《建設(shè)普惠金融體系》，用可負擔的成本為有金融服務需求的社會各階層、群體提供適當有效的金融服務。由于綠色金融和普惠金融在發(fā)展中存在“綠而不惠、惠而不綠”的問題，綠色普惠金融的概念被提出。在可持續(xù)發(fā)展政策的引導下，金融機構(gòu)在普惠金融服務中融入綠色低碳理念的重要性日益凸顯，并逐漸受到重視。

圖片來源：中央財經(jīng)大學綠色金融國際研究院公開材料整理

二、ESG理念與綠色普惠金融關(guān)聯(lián)性

ESG作為關(guān)注企業(yè)環(huán)境、社會、公司治理績效的新興投資理念和企業(yè)評價標準，成為當下金融領(lǐng)域的關(guān)注熱點。ESG理念與我國新發(fā)展理念的精神內(nèi)核高度一致，也和“十四五”規(guī)劃提出的“促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展”“加快發(fā)展方式綠色轉(zhuǎn)型”和“努力實現(xiàn)雙碳目標”等任務內(nèi)涵高度契合。在政策及市場的雙重推動作用下，商業(yè)銀行將ESG理念納入普惠金融業(yè)務之中，有利于促進綠色普惠金融和自身可持續(xù)發(fā)展。

（一）ESG理念有助于降低綠色普惠金融風險

提升綠色普惠金融風險管理能力對商業(yè)銀行業(yè)務穩(wěn)健具有積極意義。ESG管理體系的實施對商業(yè)銀行的各項業(yè)務活動提出了更嚴格的要求，包括在貸款、投資和其他金融交易中加強對環(huán)境、社會和治理標準的審查和監(jiān)督。通過將ESG納入貸前、貸中、貸后等業(yè)務流程，商業(yè)銀行能夠精準識別和管理客戶的相關(guān)風險，制定更為科學合理的貸款政策和風險控制措施，提高應對綠色普惠金融風險的能力，并保障業(yè)務的穩(wěn)定發(fā)展。嚴格的ESG信貸流程有助于商業(yè)銀行更好地識別和評估普惠金融風險，通過加強合規(guī)管理和風險控制，能夠更好地服務于普惠金融的發(fā)展目標，在一定程度上幫助銀行防范普惠金融風險。

（二）ESG理念有利于促進普惠金融可持續(xù)發(fā)展

碳排放是可持續(xù)發(fā)展過程中不可忽視的環(huán)節(jié)，發(fā)展綠色普惠金融有助于推動小微企業(yè)實現(xiàn)綠色低碳化轉(zhuǎn)型。ESG可以幫助銀行提升普惠金融業(yè)務的可持續(xù)性，ESG理念模式下，商業(yè)銀行在開展普惠金融業(yè)務中需要納入環(huán)境因素，通過推廣綠色普惠金融業(yè)務，提供可持續(xù)金融服務，促進環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。在商業(yè)銀行的積極參與和支持下，農(nóng)業(yè)和小微企業(yè)可以獲得更多的綠色金融產(chǎn)品和服務，如綠色信貸和綠色保險產(chǎn)品等。通過為農(nóng)業(yè)和小微企業(yè)提供必要的資金支持，促進其向環(huán)保、低碳、循環(huán)經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型，為普惠金融可持續(xù)發(fā)展提供動力。

三、商業(yè)銀行對于綠色普惠金融的重點關(guān)注議題

ESG理念重視企業(yè)在環(huán)保、社會責任和公司治理三方面的表現(xiàn)，參照可持續(xù)會計準則委員會（SASB）金融行業(yè)實質(zhì)性議題的關(guān)注點，商業(yè)銀行應關(guān)注氣候變化、公司治理、環(huán)境風險管理等議題，以推動普惠金融的發(fā)展。結(jié)合SASB行業(yè)議題與ESG理念，對于推動商業(yè)銀行綠色普惠金融的發(fā)展具有重要的指導作用。

表1 SASB行業(yè)關(guān)鍵議題分類

資料來源：SASB Standards官網(wǎng)

（一）環(huán)境層面：支持農(nóng)業(yè)、小微企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型

商業(yè)銀行關(guān)注碳排放、資源循環(huán)利用、氣候風險等相關(guān)環(huán)境議題。發(fā)展綠色普惠金融是推動綠色經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵手段，在ESG管理體系下，商業(yè)銀行注重對環(huán)境風險的識別、評估和管控，強化對環(huán)保產(chǎn)業(yè)和綠色項目的風險管理和信貸支持，以促進綠色普惠金融業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。此外，商業(yè)銀行在開展綠色普惠金融業(yè)務時，通過提高普惠金融貸款中綠色信貸規(guī)模，或者開發(fā)新的綠色金融產(chǎn)品，充分利用相關(guān)綠色金融扶持政策，為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展和生態(tài)文明建設(shè)提供充足動能。

（二）社會層面：綠色普惠金融助力鄉(xiāng)村振興

商業(yè)銀行關(guān)注普惠金融、鄉(xiāng)村振興、共同富裕等相關(guān)社會議題，充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，積極履行社會責任擔當。銀行以ESG理念為指導，不斷提升綠色普惠金融服務的質(zhì)量和效率，借助金融科技創(chuàng)新普惠線上產(chǎn)品體系，拓展綠色金融場景應用，支持綠色有機農(nóng)業(yè)、農(nóng)村綠色第二產(chǎn)業(yè)等農(nóng)村綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。通過安排專項信貸、加大信貸供給，緩解小微企業(yè)個體工商戶融資困難，保障其正常生產(chǎn)經(jīng)營，為社會發(fā)展提供大量的就業(yè)崗位，增加居民收入，縮小收入差距。從而推動社會公平、實現(xiàn)共同富裕，增進社會和諧和民生福祉，助力農(nóng)村地區(qū)的社會經(jīng)濟發(fā)展。

（三）治理層面：降低商業(yè)銀行管理風險，強化產(chǎn)品創(chuàng)新

商業(yè)銀行關(guān)注公司治理、金融科技、產(chǎn)品創(chuàng)新及數(shù)字化轉(zhuǎn)型等相關(guān)治理議題。通過把ESG體系引入公司管理制度，構(gòu)建完整的ESG治理體系。在開展綠色普惠金融業(yè)務時，充分考量銀行治理風險因素，有利于提升商業(yè)銀行自身的審慎經(jīng)營和ESG實踐水平。其次，ESG領(lǐng)域蘊藏著大量新型商業(yè)機會，商業(yè)銀行可以借機創(chuàng)新金融服務模式，提升綠色普惠金融服務能力和豐富金融產(chǎn)品創(chuàng)新。

四、ESG理念下商業(yè)銀行綠色普惠金融應用案例

隨著ESG理念的興起，各大商業(yè)銀行積極踐行ESG理念，把ESG理念提到戰(zhàn)略高度上，將ESG理念貫穿業(yè)務流程中，為商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展增添新動能。其中，中國建設(shè)銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行積極踐行ESG理念，不斷探索綠色普惠金融新發(fā)展模式，為普惠金融實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展增效賦能。

（一）中國建設(shè)銀行：ESG理念助力完善風險管理體系

中國建設(shè)銀行積極踐行ESG理念，采用ESG評價體系，強化自身風險管理能力，完善全面風險管理體系。首先，建設(shè)銀行充分利用現(xiàn)代金融科技手段，建立企業(yè)級底線排查、業(yè)務反欺詐阻斷、場景模型選客、多維額度管控、智能化監(jiān)測預警、專業(yè)化催收處置等“六位一體”風險管控體系，提升風險管控水平。其次，建設(shè)銀行將ESG評價體系納入業(yè)務流程和經(jīng)營管理，為風險管理提供新的視野和維度，助力普惠金融實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。為了引導更多金融資源流向綠色可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域，建行專門成立了對公客戶ESG評價體系項目，為銀行識別和選擇客戶提供環(huán)境、社會和治理三大維度，有助于篩選具有良好市場競爭力的優(yōu)質(zhì)客戶，有助于提升ESG風險管理能力，有助于推動綠色普惠金融高質(zhì)量發(fā)展。

（二）中國農(nóng)業(yè)銀行：ESG治理推動普惠金融可持續(xù)發(fā)展

中國農(nóng)業(yè)銀行在同業(yè)中率先在董事會下設(shè)立“三農(nóng)”金融與普惠金融發(fā)展委員會，積極踐行ESG理念并落實ESG治理，從發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務體系兩方面積極探索綠色普惠金融的融合發(fā)展。在發(fā)展戰(zhàn)略方面，農(nóng)業(yè)銀行將“綠色低碳和普惠金融”定位為全行兩大發(fā)展戰(zhàn)略，全面推進綠色普惠金融融合發(fā)展。農(nóng)行出臺全行綠色金融發(fā)展規(guī)劃（2021-2025年），加大對于微弱經(jīng)濟體的支持力度，采取“三農(nóng)”普惠戰(zhàn)略，引導更多金融資源流向經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。在業(yè)務體系方面，農(nóng)業(yè)銀行深化“三農(nóng)+小微”普惠金融服務體系，持續(xù)推進綠色普惠金融融合發(fā)展，積極開展綠色金融業(yè)務創(chuàng)新，推出合同能源管理未來收益權(quán)質(zhì)押貸款、綠色交通貸、綠色節(jié)能建筑貸、鄉(xiāng)村人居環(huán)境貸等綠色信貸產(chǎn)品；積極推動普惠金融產(chǎn)品創(chuàng)新，攜手國家鄉(xiāng)村振興局推出“富民貸”，聯(lián)合中央結(jié)算公司推出“中債-農(nóng)行鄉(xiāng)村振興債券指數(shù)”首支掛鉤產(chǎn)品，精準滴灌鄉(xiāng)野沃土，堅持讓普惠金融“貸”動鄉(xiāng)村振興。

五、ESG賦能商業(yè)銀行綠色普惠金融發(fā)展的具體措施

ESG理念對于綠色普惠金融實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展具有促進作用，但如今商業(yè)銀行ESG體系構(gòu)建不完善、ESG信息披露質(zhì)量不高和產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，這些問題亟待解決。針對這些問題，得出以下具有通用性和建設(shè)性的措施，為商業(yè)銀行普惠金融實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供參考。

（一）構(gòu)建ESG管理體系，做好頂層制度設(shè)計

對于銀行自身而言，可以通過自上而下、從內(nèi)到外構(gòu)建完整的ESG管理體系，夯實企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的制度基礎(chǔ)，為普惠金融高質(zhì)量發(fā)展提供遵循和指引。商業(yè)銀行可以通過在董事會下設(shè)立ESG治理委員會，明確董事會在ESG管理體系中的領(lǐng)導責任，明確綠色普惠金融重點領(lǐng)域服務綠色低碳發(fā)展目標。把ESG理念納入戰(zhàn)略決策和風險管理之中，促使商業(yè)銀行更加重視環(huán)境、社會和治理三個維度的非財務指標，更加審慎預判重點領(lǐng)域風險，推動自身提高風險管控水平和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。此外，商業(yè)銀行可以通過引入ESG管理人才、參與ESG社會活動、創(chuàng)辦ESG活動項目等方式使得員工積極參與ESG建設(shè)。

（二）加強金融科技應用，賦能綠色普惠金融發(fā)展

數(shù)字技術(shù)的蓬勃發(fā)展為金融提供強大動能，降低了金融服務的門檻和成本，推動了綠色普惠金融可持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行應該借助互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等科技手段，降低普惠金融服務成本、推進普惠金融服務的可獲得性和平等性、促進金融包容性發(fā)展、提升綠色普惠金融服務效率和質(zhì)量、降低普惠金融風險，為綠色普惠金融發(fā)展注入強勁發(fā)展動能，為破解綠色普惠金融發(fā)展難題提供技術(shù)支持。商業(yè)銀行可以借助技術(shù)手段，建立綠色普惠金融綜合數(shù)據(jù)庫，整合來自金融機構(gòu)、監(jiān)管部門和小微企業(yè)的多方信息數(shù)據(jù)，構(gòu)建ESG評價模型，引導金融資源流向重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，助力綠色普惠金融實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

（三）創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務模式，提升綠色普惠金融服務效能

商業(yè)銀行需要不斷豐富綠色普惠金融產(chǎn)品，針對具有不同金融需求的經(jīng)濟主體開發(fā)差異性的金融產(chǎn)品，提供個性化的金融服務模式，提升綠色普惠金融支持微弱經(jīng)濟體發(fā)展、助力鄉(xiāng)村振興、促進經(jīng)濟綠色轉(zhuǎn)型和服務實體經(jīng)濟的效率和質(zhì)量。對于小微經(jīng)營主體，商業(yè)銀行應該針對其生產(chǎn)經(jīng)營特點和發(fā)展需求，特別是“專精特新”和戰(zhàn)略性新興型小微企業(yè)的金融需求，開發(fā)和提供具有針對性的產(chǎn)品和服務，為小微經(jīng)營主體可持續(xù)發(fā)展提供資金支持；對于農(nóng)業(yè)企業(yè)，注重綠色生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境治理，將更多信貸資金投入綠色與可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域，不斷探索開發(fā)與可持續(xù)發(fā)展掛鉤的金融產(chǎn)品，推動城鄉(xiāng)居民生活方式綠色轉(zhuǎn)型。

（四）強化ESG披露，構(gòu)建ESG綠色評級體系

商業(yè)銀行可以設(shè)置專門負責ESG信息的披露部門，落實相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的要求，按照標準格式規(guī)范編制，統(tǒng)一各類數(shù)據(jù)指標口徑，多采用定量數(shù)據(jù)和可視化圖表展現(xiàn)ESG表現(xiàn)，提升ESG信息披露質(zhì)量。對于綠色普惠金融等關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行應該對環(huán)境的專業(yè)指標、應對標準、測量方法、后續(xù)跟蹤以及創(chuàng)新產(chǎn)品進行詳細披露，充分展現(xiàn)自身在綠色普惠金融等方面的ESG表現(xiàn)，為市場投資者提供信息反饋，強化ESG信息披露和與利益相關(guān)方的交流互動。此外，商業(yè)銀行可以發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢和市場影響力，打造符合自身需求的ESG綠色評級體系，并根據(jù)自身實際發(fā)展狀況篩選重要ESG議題，助力綠色普惠金融實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

作者施懿宸系中財大綠金院高級學術(shù)顧問、中財綠指首席經(jīng)濟學家；朱晨晨系中財大綠金院研究員、長三角綠色價值投資研究院研究員；何燁飛系中財大綠金院科研助理