因關聯(lián)交易未履行信披義務等行為 大湖股份及時任財務總監(jiān)收監(jiān)管警示函

每經(jīng)記者 吳澤鵬    每經(jīng)編輯 文多    

10月12日，上交所向大湖股份（SH600257，股價6.92元，市值33.3億元）下發(fā)《關于對大湖水殖股份有限公司及有關責任人予以監(jiān)管警示的決定》，決定對該公司及時任財務總監(jiān)戴興華予以監(jiān)管警示。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，根據(jù)公告內(nèi)容，大湖股份在信披方面、有關責任人在職責履行方面，存在以下違規(guī)行為：一是關聯(lián)交易未履行審議程序、信息披露義務；二是定期報告部分數(shù)據(jù)和信息披露不準確。

關聯(lián)交易未履行審議程序及信息披露義務方面，經(jīng)查明，今年7月22日，大湖股份披露《關于補充確認關聯(lián)交易的公告》，補充認定部分關聯(lián)方以及對部分歷史關聯(lián)交易補充履行審議及披露程序，涉及2020年~2022年度發(fā)生的采購和銷售交易合計金額分別為1708.41萬元、2813.70萬元、2901.91萬元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)之比分別為1.47%、2.42%、3.06%。

其中，大湖股份2021年~2022年度與補充認定的關聯(lián)方分別開展關聯(lián)交易152.07萬元、597.3萬元，2020年~2022年度與其他關聯(lián)方分別開展前期未預計的關聯(lián)交易1708.41萬元、2661.62萬元、2304.56萬元。上述金額達到董事會審議標準，但公司未及時履行審議程序和披露義務，直至今年7月才補充審議并披露。

定期報告部分數(shù)據(jù)和信息披露不準確方面，大湖股份披露了《關于以前年度報告的更正公告》，披露公司2020年~2022年年度報告中披露主營業(yè)務分地區(qū)情況、產(chǎn)銷量情況分析、主要客戶和供應商情況、關聯(lián)交易有誤，對多處信息及數(shù)據(jù)進行更正。

“上市公司定期報告是上市公司對其報告期內(nèi)經(jīng)營成果、財務狀況的總結分析，是投資者進行投資決策的重要依據(jù)。公司未能審慎核算相關事項，導致2020-2022年年度報告相關信息及數(shù)據(jù)披露不準確，影響投資者的合理預期。”上交所監(jiān)管警示函中如是提到。

綜上，上交所認為，公司發(fā)生日常關聯(lián)交易，未按規(guī)定履行董事會審議程序和信息披露義務，且定期報告部分數(shù)據(jù)和信息披露不準確，違反了有關規(guī)定，時任財務總監(jiān)戴興華作為公司財務事項的具體負責人，未勤勉盡責，對相關違規(guī)行為負有責任，因此對大湖股份及時任財務總監(jiān)戴興華予以監(jiān)管警示。

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