公司快評｜索菱股份原實(shí)控人被判刑，重拳才能維護(hù)資本市場健康運(yùn)行

每經(jīng)評論員 謝欣

9月28日晚間，索菱股份（SZ002766，股價(jià)5.24元，市值44.43億元）發(fā)布公告稱，公司于近日收到原實(shí)際控制人刑事判決書，被告人肖行亦犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑一年八個(gè)月，并處罰金30萬元；被告人葉玉娟犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑一年二個(gè)月，并處罰金10萬元。

事實(shí)上，早在2019年4月26日，索菱股份便因公司相關(guān)行為涉嫌信息披露違法違規(guī)收到證監(jiān)會(huì)《立案調(diào)查通知書》；2020年12月10日，索菱股份及相關(guān)當(dāng)事人收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》。
2021年5月21日，索菱股份公告稱，深圳市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局依法對公司涉嫌刑事犯罪立案偵查，已將該案犯罪嫌疑人向檢察機(jī)關(guān)移送審查起訴。

據(jù)悉，肖行亦在擔(dān)任索菱股份實(shí)際控制人、董事長兼總經(jīng)理、法定代表人期間，與鐘貴榮商議，通過財(cái)務(wù)造假以增加業(yè)績的方式提升市值。肖行亦與鐘貴榮、時(shí)任公司董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理的被告人葉玉娟等人合謀，以虛增營業(yè)收入、虛減支出的方式，進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，披露虛假的公司年度報(bào)告，并且不按規(guī)定依法披露重要信息。

具體來看，2016年，公司虛增營業(yè)收入2.71億元，虛增利潤總額2.79億元，占合并利潤表當(dāng)期披露利潤總額的344.78%；2017年公司虛增營業(yè)收入3.38億元，虛增利潤總額3.50億元，占合并利潤表當(dāng)期披露利潤總額的208.13%；2018年，公司虛增營業(yè)收入1.96億元，虛增利潤總額2.20億元，占當(dāng)年年報(bào)披露利潤總額絕對值的63.01%（2018年年報(bào)披露的利潤總額為﹣3.49億元）。

這次索菱股份原實(shí)際控制人被判違規(guī)披露、不披露重要信息罪，是對資本市場的一種重拳維護(hù)，體現(xiàn)了對證券法律法規(guī)的尊重和執(zhí)行，也有利于保護(hù)投資者的合法權(quán)益，維護(hù)市場秩序和公平競爭。違規(guī)披露、不披露重要信息罪是一種嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪，會(huì)造成市場信息的不對稱，誤導(dǎo)投資者的決策，損害市場信用和信譽(yù)。根據(jù)我國刑法第161條的規(guī)定，對于構(gòu)成該罪的行為，可以處以五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，可以處以五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

從目前公開的案件來看，該罪的司法適用還比較少，所以索菱股份原實(shí)際控制人被判違規(guī)披露、不披露重要信息罪也是中國證券市場信息披露制度的一次重要檢驗(yàn)，顯示了信息披露的重要性和必要性，也提醒了上市公司和相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，如實(shí)、及時(shí)、完整地披露重要信息，不得虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。