每日經(jīng)濟(jì)新聞 2023-07-09 16:56:26
7月7日,在《每日經(jīng)濟(jì)新聞》舉辦的2023中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展論壇上,全國(guó)政協(xié)委員、中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文發(fā)表了題為《稅優(yōu)型商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)接社保體系:差距、試錯(cuò)、展望》的演講。
鄭秉文表示,“提高稅優(yōu)型保險(xiǎn)產(chǎn)品在保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入中的占比和提高稅優(yōu)型保險(xiǎn)產(chǎn)品在‘大社?!С鲋械恼急?,是從保險(xiǎn)大國(guó)邁向保險(xiǎn)強(qiáng)國(guó)的兩個(gè)重要標(biāo)志。我們解決掉這兩個(gè)問(wèn)題,離保險(xiǎn)強(qiáng)國(guó)就不遠(yuǎn)了?!?/p>
每經(jīng)記者 袁園 每經(jīng)編輯 馬子卿
7月7日,在《每日經(jīng)濟(jì)新聞》舉辦的2023中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展論壇上,全國(guó)政協(xié)委員、中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文發(fā)表了題為《稅優(yōu)型商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)接社保體系:差距、試錯(cuò)、展望》的演講。
全國(guó)政協(xié)委員、中國(guó)社科院世界社保研究中心主任 鄭秉文
圖片來(lái)源:每日經(jīng)濟(jì)新聞
鄭秉文表示,提高稅優(yōu)型保險(xiǎn)產(chǎn)品在保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入中的占比和提高稅優(yōu)型保險(xiǎn)產(chǎn)品在“大社保”支出中的占比,是從保險(xiǎn)大國(guó)邁向保險(xiǎn)強(qiáng)國(guó)的兩個(gè)重要標(biāo)志。
“測(cè)算健康險(xiǎn)與基本險(xiǎn)相結(jié)合的情況可以從兩個(gè)維度來(lái)衡量:健康險(xiǎn)賠付水平占全國(guó)醫(yī)療費(fèi)用的比例和健康險(xiǎn)賠付水平占人均醫(yī)療費(fèi)用的比例。”鄭秉文表示,從第一個(gè)維度來(lái)看,中國(guó)在2019年至2021年的幾年間,健康險(xiǎn)的賠付占比在逐年提高,從3.6%提高到5.3%,但這跟歐盟和OECD等國(guó)家的占比還有差距。
具體來(lái)看,我們的健康險(xiǎn)賠付水平跟歐盟國(guó)家10%的占比還差5個(gè)百分點(diǎn),跟OECD國(guó)家24%的占比還差18%個(gè)百分點(diǎn)。鄭秉文指出,“我們?cè)O(shè)定過(guò)關(guān)于健康險(xiǎn)發(fā)展的目標(biāo):2025年健康險(xiǎn)的保費(fèi)收入達(dá)到2萬(wàn)億元,不過(guò)從去年的數(shù)據(jù)來(lái)看,想達(dá)到這個(gè)目標(biāo)恐怕非常困難。”
鄭秉文測(cè)算到,2萬(wàn)億元在GDP的占比中為1.4%,這也就意味著2022年的9000億元健康險(xiǎn)保費(fèi)在GDP中的占比僅為0.7%,占比非常低。從健康險(xiǎn)賠付水平在全國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生總費(fèi)用的占比來(lái)看,如果要將現(xiàn)在的5%提升到10%,困難是非常大的,估計(jì)得10年左右。
從第二個(gè)維度來(lái)看,人均醫(yī)療費(fèi)用支出總額已經(jīng)從2018年的1100元左右上升到2021年的1500左右,個(gè)人自付在人均醫(yī)療費(fèi)用中的占比在27%至28%之間。聚焦到健康險(xiǎn)領(lǐng)域,在全國(guó)人均衛(wèi)生費(fèi)用支付結(jié)構(gòu)中,多年來(lái),健康險(xiǎn)賠付水平都是很低的,2021年全國(guó)人均不到300元。“所以,提高健康險(xiǎn)的賠付率,是促進(jìn)商保與社保緊密結(jié)合的關(guān)鍵。”
回歸到養(yǎng)老險(xiǎn),鄭秉文認(rèn)為,當(dāng)前的養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品可以分為五大類(lèi)。從沒(méi)有稅收政策支持到支持力度很大的產(chǎn)品,他們依次是:第一類(lèi)是沒(méi)有任何優(yōu)惠的普通商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品,比如惠民保產(chǎn)品;第二類(lèi)是有點(diǎn)政策支持的保險(xiǎn)產(chǎn)品,比如大病醫(yī)療、長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)等;第三類(lèi)是創(chuàng)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品,比如住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品;第四類(lèi)是補(bǔ)貼型的保險(xiǎn)產(chǎn)品,比如養(yǎng)老機(jī)構(gòu)綜合責(zé)任險(xiǎn)、老年人意外傷害險(xiǎn)等;第五類(lèi)就是稅優(yōu)型保險(xiǎn)產(chǎn)品,比如稅延養(yǎng)老險(xiǎn)和稅優(yōu)健康險(xiǎn)。
鄭秉文分析稱(chēng),“從目前的情況來(lái)看,在上述五類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品中,有稅收政策支持的產(chǎn)品,不如那些沒(méi)有稅收政策支持的產(chǎn)品,稅收政策支持越大的產(chǎn)品,參與大社保的程度反倒不如那些稅收支持小的產(chǎn)品。”
比如,惠民保沒(méi)有任何稅優(yōu)政策支持,但覆蓋1.5億人,而稅收支持力度很大的稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)和稅優(yōu)型健康險(xiǎn)卻只有幾萬(wàn)人,并且付出了巨大的努力,進(jìn)展還是不明顯。政策支持力度越大,這類(lèi)產(chǎn)品的發(fā)展效果反而越不好,而稅收和其他政策支持力度越小的產(chǎn)品,發(fā)展效果反而很好。對(duì)此,我們應(yīng)該仔細(xì)分析各種原因。
此外,鄭秉文認(rèn)為,商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)接大社保經(jīng)歷了一個(gè)不斷試錯(cuò)的過(guò)程。以稅優(yōu)健康險(xiǎn)為例,從2015年發(fā)布暫行管理辦法到2023年公布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》,稅優(yōu)健康險(xiǎn)經(jīng)歷了一個(gè)連續(xù)試錯(cuò)的過(guò)程。
鄭秉文指出,“從目前的情況來(lái)看,稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的發(fā)展也經(jīng)歷了一個(gè)不斷試錯(cuò)的過(guò)程,從2007年提出在天津?yàn)I海新區(qū)試點(diǎn)到2018年開(kāi)始試點(diǎn),再到目前第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金的落地,試點(diǎn)時(shí)間都不短、都有反復(fù),過(guò)渡時(shí)間更長(zhǎng)。這兩個(gè)保險(xiǎn)試點(diǎn)都是摸著石頭過(guò)河與加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)相結(jié)合的結(jié)果。”
此外,鄭秉文也建議行業(yè)及從業(yè)者們能進(jìn)行一些反思。“為什么有政策優(yōu)惠的保險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)展反而不如沒(méi)有政策優(yōu)惠的保險(xiǎn)產(chǎn)品。”
鄭秉文認(rèn)為,出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題的原因可能是在摸著石頭過(guò)河與加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)相結(jié)合的過(guò)程中,應(yīng)高度重視加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì),頂層設(shè)計(jì)的重要性所占權(quán)重越來(lái)越大。這就需要在頂層設(shè)計(jì)中廣泛征求社會(huì)、業(yè)內(nèi)、學(xué)界的意見(jiàn),準(zhǔn)確結(jié)合我們的具體國(guó)情,細(xì)致耐心地打磨產(chǎn)品設(shè)計(jì),把案頭工作做足了、做好了,然后再拿到市場(chǎng)去試點(diǎn)。
展望未來(lái),鄭秉文認(rèn)為,雖然我們已經(jīng)是世界排名第二的保險(xiǎn)大國(guó),但是我們的保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度跟保險(xiǎn)強(qiáng)國(guó)比,還是有較大差距的,這中間還有很長(zhǎng)的路要走,這個(gè)過(guò)程也是保險(xiǎn)業(yè)慢慢地壯大自己的過(guò)程。
在這個(gè)過(guò)程中,我們應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到,稅收政策支持的保險(xiǎn)產(chǎn)品的命運(yùn)是個(gè)標(biāo)志,他們發(fā)展得好,保險(xiǎn)業(yè)就肯定發(fā)展得好,多層次的大社保就能建立起來(lái),反之,稅收政策支持的保險(xiǎn)產(chǎn)品都發(fā)展不起來(lái),保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和大社保的建立都必然受到約束。
鄭秉文總結(jié),“就是說(shuō),提高稅優(yōu)型保險(xiǎn)產(chǎn)品在保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入中的占比和提高稅優(yōu)型保險(xiǎn)產(chǎn)品在‘大社保’支出中的占比,是從保險(xiǎn)大國(guó)邁向保險(xiǎn)強(qiáng)國(guó)的兩個(gè)重要標(biāo)志,我們解決掉這兩個(gè)問(wèn)題,離保險(xiǎn)強(qiáng)國(guó)就不遠(yuǎn)了。”
如需轉(zhuǎn)載請(qǐng)與《每日經(jīng)濟(jì)新聞》報(bào)社聯(lián)系。
未經(jīng)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》報(bào)社授權(quán),嚴(yán)禁轉(zhuǎn)載或鏡像,違者必究。
讀者熱線:4008890008
特別提醒:如果我們使用了您的圖片,請(qǐng)作者與本站聯(lián)系索取稿酬。如您不希望作品出現(xiàn)在本站,可聯(lián)系我們要求撤下您的作品。
歡迎關(guān)注每日經(jīng)濟(jì)新聞APP