每日經(jīng)濟(jì)新聞 2023-07-08 12:59:22
國家金融監(jiān)督管理總局近日已就個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點與個人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項在業(yè)內(nèi)征求意見。征求意見稿擬定,自今年7月1日,試點公司停止向新客戶銷售稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品,支持將稅延養(yǎng)老險保單變更為個人養(yǎng)老金稅延養(yǎng)老保險保單。變更完成后,投保人后續(xù)通過個人養(yǎng)老金資金賬戶交納保費。
每經(jīng)記者 袁園 每經(jīng)編輯 廖丹
試點五年后,個人稅收遞延型養(yǎng)老保險(以下簡稱“稅延養(yǎng)老保險”)迎來新機(jī)遇。7月7日,《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者從相關(guān)渠道獲悉,國家金融監(jiān)督管理總局近日已就個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點與個人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項在業(yè)內(nèi)征求意見。
目前,征求意見稿已經(jīng)下發(fā)至上海、江蘇、福建、廈門銀保監(jiān)局,中國銀行保險信息技術(shù)管理有限公司(以下簡稱“銀保信公司”),以及各經(jīng)營個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的保險公司。
稅延養(yǎng)老險,是指由保險公司等機(jī)構(gòu)承保、運營的一種商業(yè)養(yǎng)老保險。個人在繳納保費的一定金額之內(nèi)可以在稅前工資中扣除,而在將來退休后領(lǐng)取保險金時再繳稅。2018年5月1日,上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)正式試點稅延養(yǎng)老險。
數(shù)據(jù)顯示,截至2020年4月底,共有23家保險公司參與該試點,其中有19家公司出單,累計實現(xiàn)保費收入3億元,參保人數(shù)4.76萬人。
2022年11月,個人養(yǎng)老金制度啟動實施。個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費,按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn),在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。根據(jù)財政部、稅務(wù)總局《關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告》,上海市、福建省、蘇州工業(yè)園區(qū)等已實施稅延養(yǎng)老保險試點的地區(qū),自2022年1月1日起統(tǒng)一按照公告規(guī)定的稅收政策執(zhí)行。
而這雖然都可以享受減稅政策,但由于在設(shè)計上有所差異,所以需要通過政策去打通或者做銜接。此次,征求意見稿恰好就是該意志的體現(xiàn)。
稅延養(yǎng)老保險試點方案顯示,個人達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時,可按月或按年領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金,領(lǐng)取期限原則上為終身或不少于15年。也就是說,現(xiàn)存稅延養(yǎng)老保險投保人可分為兩類:一類已進(jìn)入養(yǎng)老年金領(lǐng)取階段,一類未進(jìn)入養(yǎng)老年金領(lǐng)取階段。
根據(jù)征求意見稿,未進(jìn)入養(yǎng)老年金領(lǐng)取階段的投保人,可將稅延養(yǎng)老保險保單變更為個人養(yǎng)老金保單。
征求意見稿要求稅延養(yǎng)老險試點公司堅持依法合規(guī)、積極主動、便利操作原則,做好政策宣傳,尊重客戶選擇,優(yōu)化辦理流程,維護(hù)客戶合法權(quán)益,有序開展稅延養(yǎng)老險試點業(yè)務(wù)與個人養(yǎng)老金制度銜接,原則上于2023年底前完成各項工作。
此外,征求意見稿還擬定了開展稅延養(yǎng)老險試點與個人養(yǎng)老金銜接工作的一系列細(xì)節(jié)工作。銀保信公司需要加強(qiáng)稅延養(yǎng)老保險信息平臺、銀行保險行業(yè)個人養(yǎng)老金信息平臺等建設(shè)和運營管理,支持稅延養(yǎng)老險試點與個人養(yǎng)老金銜接。
完成了平臺系統(tǒng)對接和監(jiān)管報送后,已開展業(yè)務(wù)的稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品可納入個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品名單。征求意見稿擬定,自今年7月1日,試點公司停止向新客戶銷售稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品,支持將稅延養(yǎng)老險保單變更為個人養(yǎng)老金稅延養(yǎng)老保險保單(以下簡稱“個人養(yǎng)老金保單”)。變更完成后,投保人后續(xù)通過個人養(yǎng)老金資金賬戶交納保費。
稅延養(yǎng)老險試點與個人養(yǎng)老金銜接工作全面完成后,稅延養(yǎng)老保險信息平臺將停止服務(wù)。自2024年1月1日起,稅延養(yǎng)老保險信息平臺停止為投保人提供賬戶管理、續(xù)期交費、信息查詢等其他服務(wù)。試點公司應(yīng)當(dāng)做好未加入個人養(yǎng)老金制度的投保人的保單管理。
此外,征求意見稿還要求,2023年12月31日之前,試點公司應(yīng)當(dāng)于每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)向銀保信公司報送稅延養(yǎng)老保險與個人養(yǎng)老金銜接工作進(jìn)展情況。銀保信公司應(yīng)當(dāng)于每月結(jié)束后10個工作日內(nèi),匯總試點公司情況并向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送報告。
封面圖片來源:視覺中國-VCG41N896478964
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