上市公司實控人夫妻被逮捕！參與財務(wù)造假多年，套現(xiàn)超10億！曾動用92個賬戶操縱公司股價，不到1年虧了1200萬…

每經(jīng)編輯 段煉 蓋源源    

6月28日晚間，*ST柏龍（SZ002776，股價2.79元，市值15.01億元，以下簡稱“柏堡龍”）發(fā)布公告稱，公司于6月27日收到公司實際控制人陳偉雄、陳娜娜家屬提供的揭陽市公安局出具的《逮捕通知書》，獲悉經(jīng)揭陽市人民檢察院批準(zhǔn)，陳偉雄、陳娜娜已于6月19日因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪被執(zhí)行逮捕。

公司表示，陳偉雄、陳娜娜自2022年4月份已辭職，未擔(dān)任公司董事、監(jiān)事和高級管理人員職務(wù)，未參與公司的經(jīng)營管理，上述事項不會對公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生影響。公司目前生產(chǎn)經(jīng)營情況正常，各項工作有序開展。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，2022年，陳偉雄、陳娜娜就因知悉并參與柏堡龍財務(wù)造假行為，被實施終身市場禁入。公司虛假記載事項還引起投資者索賠。

陳娜娜、陳偉雄 圖片來源：視覺中國（資料圖）

因參與財務(wù)造假被終身禁入市場

柏堡龍實控人“陳氏夫婦”被批捕早有預(yù)兆。早前的5月15日晚間，柏堡龍就發(fā)布公告稱，公司收到實際控制人陳偉雄、陳娜娜家屬的通知，夫婦二人因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被公安機關(guān)采取強制措施。

記者注意到，陳偉雄、陳娜娜此前已涉及信披違規(guī)事項。2022年4月，公司及相關(guān)人員收到了證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》，證監(jiān)會查明，公司首次公開發(fā)行股票招股說明書、2016年非公開發(fā)行股票發(fā)行情況報告書暨上市公告書及定期報告存在虛假記載，在2017年至2019年年度報告中未如實披露“其他非流動資產(chǎn)”報表項目的情況，在2018年年度報告中未如實披露募集資金使用的情況，在2018年至2020年度存在對外擔(dān)保未履行審批程序及信息披露義務(wù)的情況。其中，2013年至2018年，累計虛增營業(yè)收入12.76億元，累計虛增利潤總額4.10億元。

基于上述違規(guī)事實，柏堡龍被責(zé)令改正，給予警告并處以1000萬元罰款；陳偉雄、陳娜娜知悉并參與財務(wù)造假行為，被給予警告，分別處以500萬元罰款并被采取終身市場禁入措施。

2022年9月，公司公告顯示，因公司及相關(guān)當(dāng)事人受到中國證監(jiān)會的行政處罰，數(shù)十名投資者向柏堡龍?zhí)崞鹪V訟，要求判令上市公司賠償各項經(jīng)濟損失。今年1月披露的訴訟進展顯示，廣東省中級人民法院一審判決公司向于芳等43名投資者支付投資損失227.30萬元。最新發(fā)布的2022年年報顯示，柏堡龍共涉及15起證券虛假陳述案，大部分未執(zhí)行。

部分證券虛假陳述案情況 圖片來源：2022年年報截圖

一年半間套現(xiàn)超10億元

據(jù)中國經(jīng)濟網(wǎng)，2020年10月27日，柏堡龍公司發(fā)布《控股股東減持股份的預(yù)披露公告》表示，陳偉雄、陳娜娜擬減持?jǐn)?shù)量不超過646萬股（其中，陳偉雄164萬股，陳娜娜482萬股。），占公司總股本的1.2%，減持原因為股東自身的資金需求。

根據(jù)Wind統(tǒng)計，2019年3月至2020年9月間，柏堡龍實控人“陳氏家族”累計增持1次、減持81次，平均月均減持超過4次，合計減持5730.47萬股、減持金額7.42億元。

據(jù)Wind數(shù)據(jù)，截至目前，陳偉雄、陳娜娜持有公司股份加起來不到30%，相比上市初期二人合計持有的超過57%的股份，已減持近半。

針對控股股東密集減持行為，彼時柏堡龍工作人員曾表示，“這是控股股東個人的資金需求，他們是一家高度控股的家族企業(yè)，主要是今年減持了一部分，其中，兩筆協(xié)議轉(zhuǎn)讓就占到了10%，引入2個戰(zhàn)略投資者也是為了優(yōu)化公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。” choice終端數(shù)據(jù)也顯示，減持柏堡龍股份的主要為陳昌雄、陳娜娜及陳秋明。而招股書資料顯示，柏堡龍股東陳偉雄與陳娜娜為夫妻關(guān)系，陳秋明與陳偉雄為父子關(guān)系，陳昌雄與陳娜娜為父女關(guān)系。

除此之外，陳偉雄、陳娜娜以近4億元，折價轉(zhuǎn)讓了公司10%股份。

柏堡龍公告顯示，2020年6月2日，陳偉雄、陳娜娜與浙商財富（北京）投資基金管理有限公司-浙商投資合旭1號私募證券投資基金簽署了《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，轉(zhuǎn)讓柏堡龍2690萬股股份，占總股本的5%，價格為6.705元/股，總價約為1.8億元。

當(dāng)年7月27日，柏堡龍再發(fā)公告，稱其控股股東擬將所持有的5%股份2690萬股協(xié)議轉(zhuǎn)讓給品潤FOF品人2期私募證券投資基金（簡稱“品人2期”），品人2期的基金管理人為浙江品潤投資管理有限公司（簡稱“品潤投資”）。據(jù)公告，轉(zhuǎn)讓價格為7.46元/股，總價約為2億元。

操縱股價細節(jié)曝光：

動用92個賬戶，不到1年虧了1200萬

值得注意的是，據(jù)中國證監(jiān)會官網(wǎng)披露的細節(jié)顯示，陳娜娜通過柏堡龍控制“陳某君”等9個銀行賬戶，向楊杰、鄭慧控制的“郭某櫻”等9個銀行賬戶支付8300萬元，共同操縱“柏堡龍”。為實施操縱行為，楊杰、鄭慧使用“曹某鳳”等92個證券賬戶（以下簡稱賬戶組）進行證券交易。

2018年7月6日至2019年5月31日，楊杰等人控制使用賬戶組，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢，連續(xù)交易、對倒“柏堡龍”，多次以盤中拉抬、尾市拉抬等手段影響股票交易價格和交易量，造成期間內(nèi)“柏堡龍”股價明顯異常，構(gòu)成操縱證券市場。

操縱期間共計219個交易日，賬戶組共交易218個交易日。

其中，2018年7月6日至10月10日為建倉拉抬階段，2018年10月11日至2019年5月31日為維持股價階段。操縱期間累計競價買入1.3億股，買入成交金額20.96億元，買入成交排名第一的交易日達115個，占賬戶組交易日的52.75％。累計競價賣出1.09億股，賣出成交金額17.84億元。

證監(jiān)會指出，操縱期間，賬戶組持股占“柏堡龍”流通股本比例超過5％的交易日達200個，最高持股占比達13.22％，賬戶組資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢明顯。

尤其在2018年7月6日至10月10日，賬戶組拉抬特征明顯，以不低于市場賣一價或市價大量申買，持股總數(shù)迅速從372萬股增加至3779萬股。

操縱期間，賬戶組共計存在49個時段內(nèi)股價漲幅2％以上且時段買成交占比30％以上的盤中拉抬行為，共計存在8個時段內(nèi)股價漲幅2％以上且時段買成交占比30％以上的尾市拉抬行為。

調(diào)查中，證監(jiān)會處罰決定書列示了兩次明顯的操作情況：

2018年8月2日14:47:35至14:50:06，賬戶組申買84.95萬股，時段內(nèi)股價漲幅12.36％。

2018年8月7日9:49:16至10:11:01，賬戶組申買71.67萬股，股價漲幅2.88％。14:30后，賬戶組再次大額申買。14:30至15:00之間，賬戶組申買101.59萬股，股價漲幅5.27％。

除此以外，操縱期間，賬戶組有141個交易日存在對倒行為，占賬戶組交易日的64.68％。賬戶組對倒量占市場競價成交量比例超過10％的交易日有12天，最高達到38.14％。

“一通操作猛如虎”，然而，據(jù)證監(jiān)會披露，經(jīng)測算，92個賬戶組虧損1234.96萬元……

曾帶領(lǐng)公司成為“服裝設(shè)計第一股”

陳偉雄、陳娜娜夫婦分別出生于1978年和1979年，兩人于2006年創(chuàng)立柏堡龍，并帶領(lǐng)公司在2015年登陸A股，成為服裝設(shè)計第一股。

據(jù)招股書披露，設(shè)計環(huán)節(jié)約占服裝產(chǎn)業(yè)價值鏈中利潤分配結(jié)構(gòu)的40%，公司自成立以來一直致力于實現(xiàn)服裝設(shè)計業(yè)務(wù)的專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化運作，主要業(yè)務(wù)定位于產(chǎn)業(yè)鏈中高附加值的設(shè)計環(huán)節(jié)。公司通過設(shè)計產(chǎn)業(yè)化運作，使“創(chuàng)意設(shè)計”的價值真正實現(xiàn)，形成了一條獨特的設(shè)計產(chǎn)業(yè)鏈。招股書中，公司表示“力爭成為我國最優(yōu)秀的、國際服裝設(shè)計領(lǐng)域具備競爭力的服裝設(shè)計企業(yè)”。

不過，隨著被坐實財務(wù)造假、實控人被批捕，柏堡龍還能實現(xiàn)原來的愿景嗎？2022年年報顯示，柏堡龍實現(xiàn)營業(yè)收入1.14億元，同比下降23.11%，凈利潤虧損超8億元。

公司稱，發(fā)生高額虧損的主要原因，一是公司自身不利因素的影響以及主要服裝品牌客戶的戰(zhàn)略調(diào)整，公司銷售訂單量大幅下降，導(dǎo)致當(dāng)期服裝業(yè)務(wù)業(yè)績大幅下滑；二是公司對無法收回的應(yīng)收款項計提信用減值損失。

除了虧損外，柏堡龍的資產(chǎn)規(guī)模、流動性也在下降。2022年末資產(chǎn)總額較上期末下降55.00%，其中流動資產(chǎn)下降76.27%，主要原因是部分應(yīng)收款項由于無法收回當(dāng)期計提信用減值損失所致；非流動資產(chǎn)下降29.42%，主要原因是沖減以前年度確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)等因素所致。

2022年末，公司負(fù)債總額較上期末上升17.21%，其中非流動負(fù)債上升207.66%，非流動負(fù)債大幅上升的主要原因是確認(rèn)公司當(dāng)期未決訴訟仲裁事項形成的或有負(fù)債。報告期末歸屬于母公司股東股權(quán)益合計為6.55億元，大幅下降的主要原因是當(dāng)期巨額虧損所致。2022年，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-1547.17萬元。目前，柏堡龍正被實施退市風(fēng)險警示和其他風(fēng)險警示。

編輯|段煉 蓋源源

校對|程鵬

每日經(jīng)濟新聞綜合自每經(jīng)網(wǎng)（記者：王帆）、中國經(jīng)濟網(wǎng)、界面新聞、證監(jiān)會官網(wǎng)、公司公告、公開資料等