控股股東以資抵債方案中止 致春興精工業(yè)績(jī)“變臉”

每經(jīng)記者 程雅    每經(jīng)編輯 陳俊杰    

4月19日晚，春興精工（SZ002547，股價(jià)4.65元，市值52.45億元）發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，修正后，公司2022年歸母凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)虧損1.3億元-1.7億元，扣非凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)虧損1.64億元-2.04億元。而修正前，公司歸母凈利潤(rùn)則為盈利2800萬(wàn)元-4000萬(wàn)元，扣非凈利潤(rùn)為盈利2750萬(wàn)元-3950萬(wàn)元。

導(dǎo)致春興精工業(yè)績(jī)生變的原因，是控股股東及關(guān)聯(lián)方原以資抵債事項(xiàng)中止，公司對(duì)控股股東及關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收債權(quán)補(bǔ)提了信用減值損失。

控股股東遲遲未能清償股權(quán)轉(zhuǎn)讓款

春興精工控股股東及關(guān)聯(lián)方債務(wù)的形成，源于一筆資產(chǎn)出售。

據(jù)公告，春興精工于2018年決定出售子公司惠州市澤宏科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“惠州澤宏”）100%股權(quán)以及全資子公司Chunxing Holdings（USA）Ltd.100%股權(quán)的方式，間接出售CALIENT Technologies，Inc.（以下簡(jiǎn)稱“CALIENT”）25.5%股權(quán)給控股股東、實(shí)控人孫潔曉所控制的蘇州工業(yè)園區(qū)卡恩聯(lián)特科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“卡恩聯(lián)特”）。交易成交金額為4.5億元，支付期限為36個(gè)月。

截至2021年11月30日，春興精工已收到卡恩聯(lián)特支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款5500萬(wàn)元。2021年12月13日，春興精工公告，擬延長(zhǎng)上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓金及利息支付期限至原定支付期限屆滿之日后一年內(nèi)履行。春興精工回復(fù)關(guān)注函時(shí)表示，鑒于國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及疫情在全球范圍內(nèi)的影響，卡恩聯(lián)特經(jīng)營(yíng)困難及孫潔曉自身存在多筆股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)、拍賣等情形，卡恩聯(lián)特及孫潔曉向公司申請(qǐng)擬延長(zhǎng)上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓金及利息支付期限，并向公司提出擬改以其可支配非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償。

截至2022年11月30日，卡恩聯(lián)特剩余未支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款本金及相應(yīng)利息合計(jì)約4.47億元（其中本金約3.95億元，利息約5251.56萬(wàn)元）。

此后，春興精工公告擬再次延長(zhǎng)支付期限至2023年12月31日，同時(shí)將以資抵債的原兩家公司股權(quán)資產(chǎn)變更為孫潔曉家族持有的威馬控股部分股權(quán)。此外，擬豁免孫潔曉原資產(chǎn)出售協(xié)議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議項(xiàng)下的利息支付義務(wù)（截至目前約5251.56萬(wàn)元）。

決定中止原以資抵債方案

4月8日，春興精工再次披露了控股股東及關(guān)聯(lián)方的以資抵債方案。

根據(jù)方案，卡恩聯(lián)特?cái)M以部分現(xiàn)金、威馬控股部分股權(quán)以及孫潔曉名下部分房產(chǎn)等資產(chǎn)，抵償其對(duì)上市公司債務(wù)約3.95億元；剩余業(yè)務(wù)往來(lái)欠款8095.31萬(wàn)元，通過(guò)質(zhì)押相應(yīng)金額的威馬控股股權(quán)給上市公司等保障措施，確保在2023年12月31日前支付完畢。

而威馬控股2021年期末凈資產(chǎn)為-205.26億元，2019年至2021年分別虧損41.45億元、50.84億元、82.06億元。抵債房產(chǎn)部分處于空置狀態(tài)，評(píng)估值為5538.02萬(wàn)元。

若按照上述方案進(jìn)行，則構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，春興精工也收到了交易所的關(guān)注函。

春興精工于4月18日晚披露，由于目前威馬控股仍在繼續(xù)推進(jìn)借殼上市事宜，能否如期上市仍具有不確定性，公司董事會(huì)決定中止原以資抵債方案。

不過(guò)，以資抵債事項(xiàng)雖然中止，但經(jīng)與控股股東及債務(wù)人協(xié)商，原擬用于以資抵債的相關(guān)資產(chǎn)，以及原方案中擬抵押給上市公司的相關(guān)資產(chǎn)，包括威馬控股合計(jì)3.27%股權(quán)及上海房產(chǎn)，將全部抵押給上市公司，作為控股股東及關(guān)聯(lián)方欠款的增信措施。

但也因此，春興精工對(duì)控股股東及關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收債權(quán)補(bǔ)提了信用減值損失，導(dǎo)致報(bào)告期業(yè)績(jī)與前次業(yè)績(jī)預(yù)告產(chǎn)生偏差。

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