江海證券收警示函

每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 葉峰    

去年12月，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)江海證券不予行政處罰后，如今還是要受到黑龍江證監(jiān)局警示函措施，劍指江海證券在擔(dān)任歐比特發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問中的違規(guī)行為。

3月31日，黑龍江證監(jiān)局表示，2018年，江海證券在開展獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中，存在以下事實(shí)：在復(fù)核評(píng)估公司工作過程中，未對(duì)重要評(píng)估依據(jù)進(jìn)行審慎核查，未能發(fā)現(xiàn)評(píng)估公司實(shí)際使用的統(tǒng)計(jì)口徑與《評(píng)估說明》中相關(guān)表述不一致，也未能發(fā)現(xiàn)評(píng)估公司對(duì)預(yù)測(cè)期內(nèi)營(yíng)運(yùn)資本增加額計(jì)算錯(cuò)誤，統(tǒng)計(jì)口徑和計(jì)算錯(cuò)誤問題導(dǎo)致評(píng)估值被高估，但江海證券在出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告中發(fā)表了“評(píng)估結(jié)論公允、合理”的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問意見。

禍起歐比特重組事項(xiàng)

2018年下半年，歐比特啟動(dòng)發(fā)行股份購(gòu)買佰信藍(lán)圖99.73%股權(quán)及浙江合信100%股權(quán)項(xiàng)目，江海證券為本次事項(xiàng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。2019年1月，歐比特本次資產(chǎn)重組事項(xiàng)未獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。2019年3月歐比特終止本次資產(chǎn)重組事項(xiàng)。

時(shí)隔3年多，2022年7月，江海證券收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書》。因江海證券在擔(dān)任歐比特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金的財(cái)務(wù)顧問時(shí)涉嫌未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)江海證券立案。

2022年12月，哈投股份發(fā)布公告表示，公司全資子公司江海證券收到證監(jiān)會(huì)結(jié)案通知書。證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，經(jīng)審理，江海證券涉案行為違反了相關(guān)規(guī)定，但違法行為輕微，且沒有造成危害后果。依據(jù)有關(guān)規(guī)定，決定不予行政處罰，本案結(jié)案。

如此看來，江海證券雖然逃過了證監(jiān)會(huì)行政處罰，但終究還是面臨黑龍江證監(jiān)局的警示函措施。不過，記者注意到，黑龍江證監(jiān)局此次指出，江海證券的主要問題是在于復(fù)核評(píng)估公司工作過程中，未對(duì)重要評(píng)估依據(jù)進(jìn)行審慎核查，所以才導(dǎo)致出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告部分內(nèi)容失真。

據(jù)悉，歐比特彼時(shí)聘請(qǐng)上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司對(duì)浙江合信基準(zhǔn)日（2018年6月30日）股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，股東全部權(quán)益評(píng)估價(jià)值為17750萬(wàn)元。申威評(píng)估在出具評(píng)估報(bào)告過程中未勤勉盡責(zé)，導(dǎo)致評(píng)估值虛增4999萬(wàn)元，虛增比例達(dá)到28.16%。因此，早在2021年10月，證監(jiān)會(huì)已對(duì)申威評(píng)估進(jìn)行了行政處罰。