實(shí)控人三年花570多萬元購買茅臺等酒類 開泰石化IPO被問是否存在利益輸送

每經(jīng)記者 朱萬平    每經(jīng)編輯 楊夏    

在今年6月底披露招股書（申報稿）后，化學(xué)原料廠商——開泰石化沖刺北交所事宜，仍未有更進(jìn)一步的進(jìn)展。今年7月，北交所針對開泰石化IPO下發(fā)了首輪問詢函，但在經(jīng)過多次延期回復(fù)后，目前開泰石化仍未進(jìn)行回復(fù)。截至9月29日，由于需更新2022年半年度財務(wù)資料，開泰石化向北交所提交了關(guān)于中止公司北交所上市文件審核的申請。

從業(yè)績上看，開泰石化近年來的發(fā)展是不錯的。2021年開泰石化走出了連續(xù)三年虧損的境地，去年公司實(shí)現(xiàn)營收約30億元，同比增長54.20%；歸母凈利潤為1.35億元，同比增長415.18% 。而今年上半年，開泰石化實(shí)現(xiàn)營收15.87億元，歸母凈利潤1.58億元，同比增長134.91%，維持了較高的增長。

而在靚麗業(yè)績的背后，近年來開泰石化違規(guī)事項(xiàng)不斷。今年6月28日，開泰石化因?yàn)?ldquo;借用員工名義設(shè)立公司并利用其賬戶劃轉(zhuǎn)資金”、“公司及其控股股東曾向職工借款且報告期內(nèi)未償還”等違規(guī)事項(xiàng)，被山東證監(jiān)局予以監(jiān)管關(guān)注。而今年3月27日，開泰石化還因多起違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，同樣被山東證監(jiān)局出具監(jiān)管警示函。

30多家客戶與供應(yīng)商重合

開泰石化成立于2002年10月，公司前身為山東淄博化學(xué)纖維總廠，后來被中國石化集團(tuán)齊魯石化公司兼并，更名為齊魯石化公司腈綸廠。2004年8月，在經(jīng)過改制分流后，如今開泰石化已成為一家民營企業(yè)。

不過，目前開泰石化與中石化的關(guān)系依然較為緊密。近年來，中石化是公司最大的客戶，也是前五大供應(yīng)商之一。

招股書（申報稿）顯示，2019年~2021年開泰石化向中石化體系內(nèi)的公司分別銷售1.64億元、2.37億元和2.61億元，中石化方面均為開泰石化最近三年最大的客戶；而同期，開泰石化向中石化體系內(nèi)的公司分別采購了2.66億元、3.17億元和2.47億元。中石化方面均為開泰石化最近三年前三大的供應(yīng)商。

而像中石化這樣身兼開泰石化客戶與供應(yīng)商兩種角色的公司還不少。根據(jù)申請文件，報告期內(nèi)，開泰石化分別存在29家、37家和31家客戶同時也是公司供應(yīng)商，其中大部分為開泰石化向客戶采購粗白油，同時銷售白油。報告期內(nèi)，涉及合計銷售金額占比分別為4.47%、12.79%和12.82%；合計采購金額占比分別為7.79%、18.95%和21.27%。

對此，北交所要求開泰石化說明，客戶與供應(yīng)商重合的合理性，并要求公司結(jié)合同行業(yè)可比公司情況，說明客戶與供應(yīng)商重合的情況是否符合行業(yè)慣例，是否存在資金占用、代墊成本費(fèi)用、利益輸送、資金體外循環(huán)等情形。

多次違規(guī)擔(dān)保收警示函在目前沖刺北交所的IPO公司中，開泰石化的規(guī)模較大。受益主要產(chǎn)品——“丙烯酸及酯”價格上漲的影響，去年開泰石化實(shí)現(xiàn)營收約30億元，同比增長54.20%；歸母凈利潤為1.35億元，同比增長415.18%。而今年上半年，開泰石化實(shí)現(xiàn)營收15.87億元，歸母凈利潤1.58億元，同比增長134.91%。

盡管在業(yè)績上表現(xiàn)不俗，但開泰石化亦存在不少問題。包括公司財務(wù)內(nèi)控不規(guī)范的問題、公司和實(shí)控人被限制高消費(fèi)的問題，均在監(jiān)管的首輪問詢函中進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注。

根據(jù)開泰石化公告顯示，今年2月28日，公司收到山東省青島市中級人民法院（2021魯02執(zhí)2619號《限制消費(fèi)令》，對公司采取限制消費(fèi)措施，限制公司及法定代表人不得實(shí)施高消費(fèi)及非生活和工作必需的消費(fèi)行為。而就在收到《限制消費(fèi)令》幾天前，2月23日開泰石化宣布與中信證券簽訂了IPO輔導(dǎo)協(xié)議，正式開啟上市進(jìn)程。

開泰石化之所以被限制高消費(fèi)，其根源在于其與華夏銀行青島分行的金融借款合同擔(dān)保糾紛有關(guān)。

具體而言，開泰石化分別于2020年6月、2021年1月簽訂《最高額保證合同》，為山東齊旺達(dá)石油化工有限公司（以下簡稱齊旺達(dá)）向華夏銀行青島分行等借款而提供擔(dān)保。不過，齊旺達(dá)上述兩筆銀行貸款分別于2021年1月和6月逾期。2021年3月，華夏銀行青島分行因金融借款合同糾紛向青島中院起訴被告齊旺達(dá)等，開泰石化作為擔(dān)保人被列為共同被告。去年6月，青島中院判決齊旺達(dá)以及擔(dān)保人開泰石化等承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

不過，今年2月，由于開泰石化“未按執(zhí)行通知書指定的期間履行生效法律文書確定的給付義務(wù)”遭限制高消費(fèi)。之后，華夏銀行青島分行把相關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓給山東信達(dá)。今年5月，山東信達(dá)又把相關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓給了一家名為淄博峻豐化工科技有限公司（以下簡稱淄博峻豐），隨后開泰石化與淄博峻豐達(dá)成協(xié)議，由開泰石化向淄博峻豐支付2600萬元，淄博峻豐免除開泰石化的擔(dān)保責(zé)任。

在支付了2600萬元后，今年5月，淄博峻豐向青島中院提交申請，撤回對開泰石化的執(zhí)行申請；撤銷了對開泰石化及其法定代表人趙世香的《限制消費(fèi)令》。

而由于開泰石化為齊旺達(dá)和旗下全資子公司——山東開泰石化丙烯酸有限公司提供的多筆擔(dān)保中，曾出現(xiàn)“未及時履行相應(yīng)審議程序及臨時信息披露義務(wù)”的情形。今年3月27日，山東證監(jiān)局決定對開泰石化及其實(shí)控人趙世香采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

實(shí)控人三年花570多萬元買茅臺

除多次違規(guī)擔(dān)保外，開泰石化也出現(xiàn)了不少財務(wù)內(nèi)控不規(guī)范的問題。包括公司實(shí)控人趙世香通過公司董秘劉永清、財務(wù)部長田福永等高管代為報銷款項(xiàng)。與此同時，報告期內(nèi)，實(shí)控人趙世香通過微信支付賬戶，合計購買茅臺酒類支出572.27萬元。

對此，監(jiān)管要求開泰石化列表說明，報告期內(nèi)由第三人代實(shí)控人報銷款項(xiàng)的金額明細(xì)、時間、第三人姓名、報銷事由、各期合計金額、是否附有外部支持性單據(jù)等情況，說明實(shí)控人是否存在通過報銷方式套取發(fā)行人資金、資金占用、利益輸送等情形。

同時，北交所還要求開泰石化說明，公司采購茅臺等高檔酒水與銷售推廣效果的匹配性，是否存在利益輸送等情況。

值得一提的是，根據(jù)北交所下發(fā)的首輪問詢函顯示，開泰石化實(shí)控人趙世香還向員工大量借款，截止截至2021年末，趙世香還欠著公司554名員工共計5116.20萬元。

對此，監(jiān)管要求開泰石化說明2011年、2013年、2020年實(shí)控人趙世香向員工借款的背景、主要過程、員工選取范圍及方式、員工的資金來源、約定的條件、還款進(jìn)度等基本情況，說明以公司名義的借款是否被實(shí)控人或其他方變相占用、以實(shí)控人名義的借款是否全部投向公司，實(shí)控人是否同時向其他第三方借款。

針對開泰石化IPO情況，12月13日下午，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者多次致電公司董事會辦公室電話，但電話均無人接聽。

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