上市882天，科創(chuàng)板“欺詐發(fā)行第一股”澤達(dá)易盛從高光走向深淵

每經(jīng)記者 葉曉丹    每經(jīng)編輯 文多    

2020年6月23日，拿到科創(chuàng)板豹子號688555，剛剛上市的澤達(dá)易盛在資本市場風(fēng)頭正盛。上市第二天，盤中創(chuàng)下了85.99元（前復(fù)權(quán)，下同）的歷史最高價(jià)。

但此后，公司股價(jià)一路俯沖，2021年5月，澤達(dá)易盛一度下探到27.29元/股，不到股價(jià)最高點(diǎn)的1/3。

也就是在2021年上半年，“專網(wǎng)通信”爆雷，卷入其中的澤達(dá)易盛加速暴露底牌。

2022年11月18日，公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，指出澤達(dá)易盛方面涉嫌兩大違法違規(guī)問題，又將這一家上市2年多的公司推到了風(fēng)口浪尖，股票也被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。11月22日，*ST澤達(dá)復(fù)牌，全天被牢牢釘在跌停板上，報(bào)收于10.16元/股，下跌20%，市值8.44億元。

882天，“澤達(dá)易盛”變?yōu)?ldquo;*ST澤達(dá)”，這家上市公司發(fā)生了什么？

科創(chuàng)板“欺詐發(fā)行”第一股

11月18日，澤達(dá)易盛披露了證監(jiān)會(huì)對公司下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。早在2022年5月11日，澤達(dá)易盛因信披違規(guī)被證監(jiān)會(huì)下發(fā)《立案告知書》，其后7月11月，董事長林應(yīng)也因涉嫌信披違規(guī)被立案調(diào)查。半年調(diào)查之后，證監(jiān)會(huì)此次詳細(xì)披露了澤達(dá)易盛的違法情況。

證監(jiān)會(huì)指出，澤達(dá)易盛及相關(guān)人員涉嫌欺詐發(fā)行、IPO造假等。澤達(dá)易盛也成為了自科創(chuàng)板設(shè)立以來“欺詐發(fā)行第一股”。

其中，澤達(dá)易盛在《招股說明書》所披露的數(shù)據(jù)中，涉嫌編造重大虛假內(nèi)容、隱瞞重要事實(shí)。其中包括通過自身或全資子公司浙江金淳信息技術(shù)有限公司(以下簡稱浙江金淳)、蘇州澤達(dá)興邦醫(yī)藥科技有限公司(以下簡稱蘇州澤達(dá))簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)等方式虛增營業(yè)收入、利潤。

2022年6月，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者曾在北京、杭州兩地實(shí)地調(diào)查澤達(dá)易盛。報(bào)道中，記者曾采訪涉及此次被認(rèn)定與澤達(dá)易盛開展虛假業(yè)務(wù)、虛增營收利潤的中科路創(chuàng)公司。其股東尹立彬彼時(shí)在接受記者采訪時(shí)稱：“此前跟澤達(dá)易盛已達(dá)成共識，具體還是通過那邊了解，怕回復(fù)口徑與他們不一樣。”

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，澤達(dá)易盛虛增營收的一些交易對手方，有個(gè)主要身份，即“隋田力”相關(guān)聯(lián)的公司。

據(jù)公告披露，與澤達(dá)易盛開展虛假業(yè)務(wù)的公司名單里，包括新一代專網(wǎng)通信技術(shù)有限公司(以下簡稱新一代專網(wǎng))、航天神禾科技(北京)有限公司(以下簡稱航天神禾)、黑龍江農(nóng)墾新一代科技發(fā)展有限公司(以下簡稱農(nóng)墾新一代)，這些是此前牽涉隋田力“專網(wǎng)通信”爆雷的相關(guān)公司。

澤達(dá)易盛在招股書中介紹，與新一代專網(wǎng)及其下屬公司有多年的合作，2017~2019年相關(guān)公司均出現(xiàn)在公司前五大客戶名單中。而2021年，“專網(wǎng)通信案”涉及的相關(guān)上市公司陸續(xù)爆雷，澤達(dá)易盛2021年三季報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)虧損面也呈擴(kuò)大趨勢，其中負(fù)債數(shù)據(jù)攀升至2.36億元。

此次證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的結(jié)果顯示，隋田力與澤達(dá)易盛關(guān)系匪淺。隋田力通過梅生持有澤達(dá)易盛600萬股，通過楊鑫持有270萬股，合計(jì)持有870萬股，持股比例13.96%。澤達(dá)易盛未按規(guī)定如實(shí)披露上述股權(quán)代持情況。

每經(jīng)報(bào)道曾揭露澤達(dá)易盛投資“騰挪術(shù)”

除了開展虛假業(yè)務(wù)、虛增營收和利潤外，澤達(dá)易盛還存在未按規(guī)定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易以及虛增在建工程等問題。

2020年，澤達(dá)易盛、浙江金淳分別與鑫沅資產(chǎn)管理有限公司(以下簡稱鑫沅資產(chǎn))簽訂《鑫沅資產(chǎn)鑫通1號單一資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理合同》《鑫沅資產(chǎn)鑫福3號單一資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理合同》，轉(zhuǎn)入鑫通1號、鑫福3號合計(jì)1.2億元。截至2020年12月31日，澤達(dá)易盛通過鑫通1號、鑫福3號合計(jì)將1億元投向澤達(dá)易盛關(guān)聯(lián)方杭州和鑫商盈企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)(有限合伙)。上述關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定如實(shí)在《2020年年度報(bào)告》中披露。

在該1.2億元自有資金委托理財(cái)中，未到期余額為1億元。2022年6月，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者對這筆1.2億投資資金的去向進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查。

記者發(fā)現(xiàn)和鑫商盈對外投資了2家公司，分別為杭州鑰鈺信息技術(shù)有限公司（以下簡稱杭州鑰鈺）和杭州厚盾貿(mào)易有限公司（以下簡稱杭州厚盾），而這兩家公司同樣與澤達(dá)易盛關(guān)聯(lián)甚深。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》報(bào)道曾指出，杭州鑰鈺的法定代表人為陳艷，其也是浙江觀滔智能科技有限公司（簡稱“浙江觀滔”）的法定代表人，澤達(dá)易盛一方面通過資管計(jì)劃間接投資杭州鑰鈺，另一方面，上市公司又向浙江觀滔采購設(shè)備。更關(guān)鍵的是，澤達(dá)易盛近4500萬元的設(shè)備采購款早已預(yù)付，但浙江觀滔還剩下價(jià)值約3600萬元的設(shè)備遲遲未到位。按照合同約定，也已超過交付時(shí)間。

如此不符合正常邏輯的投資行為，也被證監(jiān)會(huì)查實(shí)存在問題。證監(jiān)會(huì)認(rèn)定澤達(dá)易盛預(yù)付浙江觀滔3632萬元設(shè)備款對應(yīng)的在建工程沒有對應(yīng)實(shí)際成本發(fā)生，虛增在建工程3632萬元。

和鑫商盈執(zhí)行事務(wù)合伙人則為浙江鑫鈺科技有限公司，后者背后的第一大股東為持股90%的自然人丁國安。

記者曾采訪丁國安，對于資管計(jì)劃的投資標(biāo)的如何選擇，為何考慮和澤達(dá)易盛合作。丁國安彼時(shí)回應(yīng)：“這兩家公司的投資，不是具體經(jīng)辦人，之所以當(dāng)時(shí)考慮投資入股，現(xiàn)在說不上來……具體和上市公司關(guān)聯(lián)的東西，我們不好隨便表態(tài)。”

證監(jiān)會(huì)擬決定對澤達(dá)易盛、澤達(dá)易盛董事長、其他高管等予以不同程度的罰款。其中擬對實(shí)際控制人、董事長兼總經(jīng)理林應(yīng)，董秘應(yīng)嵐分別采取終身證券市場禁入措施。

同時(shí)，澤達(dá)易盛表示，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)正式行政處罰決定書，公司觸及重大違法強(qiáng)制退市情形的，股票將被終止上市。

截至2022年9月30日，澤達(dá)易盛股東總戶數(shù)為6538戶。從高光走向深淵，澤達(dá)易盛辜負(fù)了多少投資者？

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)-501036533.