安信信托：浮動(dòng)信托報(bào)酬涉及金額1.5億元，于本年度確認(rèn)

每經(jīng)記者 宋戈    每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 宋欽章    每經(jīng)實(shí)習(xí)編輯 馬子卿    

11月3日，安信信托（SH600816，股價(jià)3.93元，市價(jià)214.9億元）收到上交所《關(guān)于安信信托股份有限公司2022年三季報(bào)的信息披露監(jiān)管問詢函》（下稱《問詢函》）。

《問詢函》指出，經(jīng)對(duì)安信信托今年第三季度報(bào)告的事后審核，要求安信信托進(jìn)一步補(bǔ)充披露關(guān)于手續(xù)費(fèi)及傭金收入、固有業(yè)務(wù)以及凈資產(chǎn)為負(fù)的信息。

今日下午消息，安信信托發(fā)布《關(guān)于上海證券交易所對(duì)公司2022年三季報(bào)信息披露監(jiān)管問詢函回復(fù)的公告》，對(duì)上述《問詢函》進(jìn)行了回復(fù)。

手續(xù)費(fèi)及傭金收入波動(dòng)幅度較大主要與浮動(dòng)信托報(bào)酬確認(rèn)有關(guān)

關(guān)于手續(xù)費(fèi)及傭金收入，《問詢函》指出，三季報(bào)顯示，公司前三季度共實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入1.8億元，其中第三季度單季實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入1.53億元，同比增長163.74%，環(huán)比增長1401%，主要變動(dòng)原因系報(bào)告期根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可確認(rèn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入增加。公司信托業(yè)務(wù)2022年前三季度分別實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)及傭金收入0.16億元、0.08億元、1.53億元，波動(dòng)幅度較大，公司前期公告稱未開展新業(yè)務(wù)，主要進(jìn)行存量項(xiàng)目的清收。

資料來源：安信信托2022年第三季度報(bào)告

安信信托在此次公告中回應(yīng)，公司第三季度確認(rèn)手續(xù)費(fèi)及傭金收入1.53億元，主要來源為公司發(fā)行的A信托項(xiàng)目。A信托項(xiàng)目設(shè)立于2018年10月，項(xiàng)目總規(guī)模12.09億元，其中機(jī)構(gòu)受益人9.25億元，自然人受益人2.84億元，項(xiàng)目期限24個(gè)月，底層資產(chǎn)構(gòu)成為股加債的形式，信托資金用途為：發(fā)放貸款3億元，股權(quán)投資9億元；該信托項(xiàng)目信托目的為項(xiàng)目公司在成都目標(biāo)土地上開發(fā)建設(shè)房地產(chǎn)項(xiàng)目。

安信信托表示，A信托項(xiàng)目的信托報(bào)酬的收取形式分為：信托管理費(fèi)、浮動(dòng)信托報(bào)酬兩種。其中信托管理費(fèi)：0.72億元，以前年度已經(jīng)收取并確認(rèn)；浮動(dòng)信托報(bào)酬涉及金額1.50億元，于本年度確認(rèn)。該信托項(xiàng)目受益人相關(guān)本益已分配完畢。

安信信托持有自身管理的信托產(chǎn)品減值產(chǎn)品（母公司口徑）

資料來源：安信信托公告

針對(duì)是否存在購買自身管理的信托產(chǎn)品情況，安信信托回復(fù)稱，至9月末，公司購買自身管理信托產(chǎn)品共33項(xiàng)，原值85億元，鑒于逐筆對(duì)信托計(jì)劃底層資產(chǎn)未來可回收價(jià)值的估算，上述信托計(jì)劃目前減值區(qū)間在22.5%—100%之間，綜合減值率62%，已計(jì)提減值準(zhǔn)備（公允價(jià)值波動(dòng)）53億元，各項(xiàng)金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備已充分計(jì)提。

貸款、債權(quán)投資分別計(jì)提減值準(zhǔn)備29.78億元、64.21億元

關(guān)于固有業(yè)務(wù)，《問詢函》要求安信信托補(bǔ)充披露：（1）2022年前三季度利息收入的具體構(gòu)成；（2）結(jié)合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》與相關(guān)貸款、債權(quán)投資合同利率等，說明公司固有業(yè)務(wù)利息收入確認(rèn)的具體方法、依據(jù)以及確認(rèn)金額是否符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求；（3）結(jié)合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》與各債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)，說明公司貸款、債權(quán)投資減值準(zhǔn)備計(jì)提金額以及計(jì)提依據(jù)，相關(guān)減值準(zhǔn)備金額是否充足。

安信信托回復(fù)，2022年前三季度，公司累計(jì)確認(rèn)利息收入346萬元。其中，金融企業(yè)往來收入194.28萬元，貸款利息收入151.78萬元。報(bào)告期內(nèi)公司貸款利息收入主要為C公司貸款相關(guān)利息收入，該筆貸款為正常類貸款，于本年度6月清償貸款本息；對(duì)于不良貸款及債權(quán)投資，相關(guān)收益未予確認(rèn)。

安信信托2022年前三季度利息收入確認(rèn)情況（母公司口徑）

資料來源：安信信托公告

安信信托表示，公司在利息收入確認(rèn)過程中，判斷相關(guān)貸款和債權(quán)投資依據(jù)合同約定收取利息的可能性，是否會(huì)導(dǎo)致相關(guān)利益的流入，導(dǎo)致資產(chǎn)增加或者負(fù)債減少或所有者權(quán)益增加，對(duì)很有可能收到的利息收入確認(rèn)為當(dāng)期收入。

至于公司貸款、債權(quán)投資減值準(zhǔn)備計(jì)提情況，安信信托回應(yīng)，2022年9月末，公司貸款原值35.62億元，減值準(zhǔn)備29.78億元，減值率83.60%；債權(quán)投資余額85.29億元，減值準(zhǔn)備64.21億元，減值率75.28%。

關(guān)于凈資產(chǎn)為負(fù)，《問詢函》指出，本報(bào)告期內(nèi)，公司已被解除暫停自主管理類資金信托業(yè)務(wù)的審慎監(jiān)管強(qiáng)制措施，但業(yè)績繼續(xù)虧損，第三季度末公司歸母凈資產(chǎn)-10.08億元，如第四季度相關(guān)情況未能改善，公司股票可能實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。公司應(yīng)做好2022年業(yè)績預(yù)告、定期報(bào)告相關(guān)工作，充分提示可能存在的終止上市風(fēng)險(xiǎn)。

安信信托表示，后續(xù)，公司將嚴(yán)格遵守《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《公司章程》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際情況，妥善做好業(yè)績預(yù)告、定期報(bào)告的安排、編制和披露工作。公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員將勤勉盡責(zé)，高度重視上述工作。

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