罰款1億美元！因員工考試作弊，安永面臨SEC史上最大審計(jì)罰單

每經(jīng)記者 張凌霄    每經(jīng)編輯 高涵    

當(dāng)?shù)貢r(shí)間6月28日，美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）指控安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)人員在美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）的道德考試中作弊，并且，在SEC進(jìn)行調(diào)查期間，安永拒絕向其提供作弊相關(guān)證據(jù)。

據(jù)路透社報(bào)道，有49名安永審計(jì)人員“得到或者傳閱”了CPA道德考試的答案，還有數(shù)百人在CPA相關(guān)的專(zhuān)業(yè)繼續(xù)教育課程中作弊。

安永承認(rèn)SEC指控的事實(shí)，并同意支付1億美元的罰款，并表示將采取更多補(bǔ)救措施來(lái)糾正公司出現(xiàn)的道德層面的問(wèn)題。

據(jù)悉， 該筆罰款也將是SEC史上最大金額審計(jì)罰單，較2019年畢馬威創(chuàng)下的5000萬(wàn)美元罰款紀(jì)錄翻了一倍。

SEC執(zhí)法部門(mén)主管Gurbir S. Grewal表示，安永負(fù)責(zé)審計(jì)許多上市公司，作為把關(guān)人，本來(lái)應(yīng)該是負(fù)責(zé)揪出客戶(hù)作弊行為的專(zhuān)業(yè)人員，現(xiàn)在卻在道德考試中作弊，簡(jiǎn)直令人憤慨。

該主管還指出：“同樣令人震驚的是，安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所阻礙了我們對(duì)作弊行為的調(diào)查。SEC的指控證明了其不會(huì)容忍獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)的失信行為，它們選擇了'容易的錯(cuò)誤'而不是‘困難的正確’。”

根據(jù)SEC的文件，安永已經(jīng)承認(rèn)，公司在執(zhí)法部門(mén)對(duì)其潛在欺詐行為進(jìn)行調(diào)查期間，向執(zhí)法部門(mén)提交了一份聲稱(chēng)安永目前沒(méi)有欺詐問(wèn)題的文件。但事實(shí)上，該公司已得知有審計(jì)人員在CPA道德考試中可能存在舞弊行為。

安永還承認(rèn)，即使是在公司針對(duì)CPA道德考試和其他考試作弊行為展開(kāi)內(nèi)部調(diào)查并確認(rèn)的確有員工存在作弊行為之后，甚至是在安永的高級(jí)律師與公司高級(jí)管理層成員討論過(guò)此事以后，安永也并沒(méi)有更正其提交的材料。因此正如SEC指控的那樣，安永沒(méi)有配合SEC對(duì)其提交的不真實(shí)文件進(jìn)行調(diào)查。

SEC執(zhí)法部門(mén)副主任MelissaR.Hodgman表示，SEC不會(huì)允許提交誤導(dǎo)性信息的行為。“安永面臨嚴(yán)峻的制裁，也會(huì)被要求采取廣泛的補(bǔ)救措施，以確保安永的公司文化和行為符合為了維持資本市場(chǎng)的完整性而需要達(dá)到的道德標(biāo)準(zhǔn)。”

據(jù)悉，安永需要采取的補(bǔ)救措施包括聘請(qǐng)兩名獨(dú)立顧問(wèn)。一名顧問(wèn)將審查公司道德和誠(chéng)信相關(guān)的政策和程序。另一位顧問(wèn)則將審查安永在信息披露方面的問(wèn)題，包括哪些安永員工導(dǎo)致公司沒(méi)能糾正其提交誤導(dǎo)性文件的做法。

近年來(lái)，安永屢遭華爾街監(jiān)管機(jī)構(gòu)起訴。去年8月，因違反審計(jì)師獨(dú)立性原則，安永向SEC支付了約1000萬(wàn)美元罰款。2016年，該公司還曾因合伙人與客戶(hù)關(guān)系不當(dāng)被罰930萬(wàn)美元。

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