監(jiān)管規(guī)范銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易：不得通過同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制向關(guān)聯(lián)方提供資金

每經(jīng)記者 袁園    每經(jīng)編輯 廖丹    

為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，規(guī)范銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易行為，防范利益輸送風(fēng)險(xiǎn)，1月14日，銀保監(jiān)會印發(fā)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（以下簡稱《辦法》），并就相關(guān)問題回答了記者提問。

銀保監(jiān)會表示，下一步將指導(dǎo)督促各銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)認(rèn)真做好《辦法》的貫徹落實(shí)，不斷提升我國銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理水平，努力構(gòu)建中國特色銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理機(jī)制，促進(jìn)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展。

彌補(bǔ)制度短板

近年來，隨著我國銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)暴露的情況不斷顯現(xiàn)，通過隱匿關(guān)聯(lián)關(guān)系、設(shè)計(jì)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)、利用子公司違規(guī)提供資金等方式規(guī)避監(jiān)管、套取利益等問題時(shí)有發(fā)生，甚至引發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)，為彌補(bǔ)制度短板，有必要進(jìn)一步修訂完善關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

據(jù)悉，《辦法》制定之前，銀行機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管依據(jù)2004年制定的《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（下稱《銀行辦法》），制定時(shí)間較早，需要根據(jù)當(dāng)前市場發(fā)展和監(jiān)管實(shí)際修訂完善。“為統(tǒng)籌規(guī)范銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，提升機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理水平，銀保監(jiān)會順應(yīng)行業(yè)發(fā)展需要，修訂并發(fā)布《辦法》。”銀保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

《辦法》順應(yīng)行業(yè)發(fā)展需要，注重借鑒國內(nèi)外制度經(jīng)驗(yàn)，覆蓋銀保監(jiān)會監(jiān)管的各類銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。具體來看，《辦法》共七章六十八條，包括總則、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部管理、報(bào)告和披露、監(jiān)督管理、附則等。內(nèi)容涵蓋五大方面：統(tǒng)籌規(guī)范監(jiān)管、明確總體原則、堅(jiān)持問題導(dǎo)向、明確管理責(zé)任、豐富監(jiān)管措施。

以豐富監(jiān)管措施為例，《辦法》明確對機(jī)構(gòu)及董事、監(jiān)事、高級管理人員違規(guī)行為的處理措施，對公司治理監(jiān)管評估結(jié)果為E級的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，不得開展授信類、資金運(yùn)用類、以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。對違規(guī)人員可以采取行業(yè)通報(bào)、責(zé)令機(jī)構(gòu)予以問責(zé)等措施。

例如，銀行機(jī)構(gòu)不得直接通過或借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金。銀行機(jī)構(gòu)不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。銀行機(jī)構(gòu)不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保（含等同于擔(dān)保的或有事項(xiàng)），但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。

銀行機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)銀行機(jī)構(gòu)董事會批準(zhǔn)的除外。

堅(jiān)持差異化監(jiān)管

由于銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在關(guān)聯(lián)交易方面存在差異，所以《辦法》在規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)也進(jìn)行了差異化監(jiān)管。

首先，按照機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)施監(jiān)管，《辦法》明確監(jiān)管部門可以根據(jù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理狀況、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)狀況、機(jī)構(gòu)類型特點(diǎn)等對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)適用的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管比例進(jìn)行設(shè)定或調(diào)整，在防范風(fēng)險(xiǎn)前提下，增強(qiáng)監(jiān)管的針對性和有效性；其次，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，對銀行授信類、保險(xiǎn)資金運(yùn)用類、信托資金投資等與資金相關(guān)的高風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易分別設(shè)定比例限額，調(diào)降了保險(xiǎn)資金運(yùn)用類比例上限，部分指標(biāo)降幅達(dá)到40%,著力防范向大股東提供融資的亂象問題；第三，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)和資管業(yè)務(wù)管理，明確銀行機(jī)構(gòu)特定目的載體投資、以及其他實(shí)質(zhì)上由銀行機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，納入授信監(jiān)管比例予以規(guī)范，防范通過設(shè)計(jì)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)規(guī)避監(jiān)管。

上述銀保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《辦法》在管理機(jī)制、穿透識別、資金來源與流向、動態(tài)評估等方面提出了具體要求，全面加強(qiáng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理。而《辦法》的發(fā)布實(shí)施，是銀保監(jiān)會進(jìn)一步健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)交易管理的重要舉措，對強(qiáng)化銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理、推動關(guān)聯(lián)交易亂象整治、防范利益輸送風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

值得一提的是，就在《辦法》發(fā)布的當(dāng)天，銀保監(jiān)會還發(fā)布消息稱，決定于2022年在全國范圍內(nèi)組織相關(guān)銀保監(jiān)局開展保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)檢查。本次專項(xiàng)檢查通過采取上下聯(lián)動的方式在全國范圍內(nèi)鋪開，旨在不斷釋放改革動能，著力夯實(shí)非銀行機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查工作基礎(chǔ)，摸清存在的突出問題，揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)問題，向市場主體傳導(dǎo)監(jiān)管壓力，形成對違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢，堅(jiān)決遏制保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易不當(dāng)行為蔓延勢頭。本次現(xiàn)場檢查由中國銀保監(jiān)會非銀行機(jī)構(gòu)檢查局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌組織實(shí)施。

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