央行：發(fā)布于關于持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關問題的通知（征求意見稿）

每經(jīng)編輯 杜宇

11月11日，央行就《中國人民銀行 國家外匯管理局關于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關問題的通知（征求意見稿）》 公開征求意見。

《通知》主要內(nèi)容：

一是規(guī)范新型離岸國際貿(mào)易定義。《通知》中明確新型離岸國際貿(mào)易具有"交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統(tǒng)計"的特征，便于銀行業(yè)務開展。

二是細化對銀行展業(yè)操作的要求。《通知》要求銀行從強化事前盡調(diào)、實施客戶分類、優(yōu)化業(yè)務審核、加強事后監(jiān)測等方面開展盡職審核，進一步提升服務水平，同時指導銀行按照回歸業(yè)務本源的原則，重點支持基于實體經(jīng)濟創(chuàng)新發(fā)展以及提升產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈完整性等目的開展的新型離岸國際貿(mào)易。

三是明確銀行審核要求。對于新型離岸國際貿(mào)易，《通知》引導銀行樹立"實質重于形式"的審核理念，按照展業(yè)原則自主決定審核交易單證的種類，確認交易真實、合法且具有商業(yè)合理性和邏輯性。

四是實行本外幣一體化管理。《通知》規(guī)定，人民銀行、外匯局對新型離岸國際貿(mào)易業(yè)務跨境本外幣資金結算開展監(jiān)督管理。在防范風險的前提下，人民銀行、外匯局對新型離岸國際貿(mào)易業(yè)務跨境資金結算實現(xiàn)本外幣一體化管理，支持離岸貿(mào)易發(fā)展。

五是加強風險監(jiān)測管理。《通知》要求銀行對于異常交易及時上報，并按照銀行內(nèi)控制度要求，調(diào)整企業(yè)的客戶風險分級，嚴格審核企業(yè)后續(xù)業(yè)務。

圖片來源：每經(jīng)記者 張建 攝 （資料圖）

為進一步提升貿(mào)易自由化便利化水平，促進外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式健康持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展，根據(jù)《中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理條例》《國家外匯管理局關于印發(fā)<經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）>的通知》（匯發(fā)〔2020〕14號）等規(guī)定，現(xiàn)就有關事項通知如下：

一、鼓勵銀行優(yōu)化金融服務，為誠信守法企業(yè)開展真實、合規(guī)的新型離岸國際貿(mào)易提供跨境資金結算便利。

本通知所稱"新型離岸國際貿(mào)易"是指我國居民與非居民之間發(fā)生的，交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統(tǒng)計的貿(mào)易，包括但不限于離岸轉手買賣、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等。

二、銀行應根據(jù)新型離岸國際貿(mào)易的特點制定業(yè)務規(guī)范，完善內(nèi)部管理，實施客戶分類，提升服務水平：

（一）健全新型離岸國際貿(mào)易內(nèi)控制度，包括在客戶身份識別方面強化盡職調(diào)查、優(yōu)化業(yè)務審核、實施事后監(jiān)測管理和完善內(nèi)部監(jiān)督等。

（二）精準識別新型離岸國際貿(mào)易客戶身份和業(yè)務模式，根據(jù)客戶誠信狀況、合規(guī)水平和風控能力等，動態(tài)實施內(nèi)部客戶風險分級評定，對客戶主體、業(yè)務性質和關聯(lián)交易進行穿透式審查。

（三）重點支持基于實體經(jīng)濟創(chuàng)新發(fā)展和制造業(yè)轉型升級、提升產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈完整性和現(xiàn)代化水平而開展的新型離岸國際貿(mào)易。

三、銀行辦理新型離岸國際貿(mào)易跨境資金結算業(yè)務時，應按照"實質重于形式"的要求，根據(jù)"了解客戶""了解業(yè)務""盡職審查"的展業(yè)原則，按下列規(guī)定自主決定審核交易單證的種類：

（一）交易真實、合法且具有商業(yè)合理性和邏輯性；

（二）經(jīng)合理審查未發(fā)現(xiàn)存在涉嫌利用虛假、構造新型離岸國際貿(mào)易進行投機套利、違規(guī)轉移資金或騙取銀行融資等異常情況。

四、銀行應根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（國務院令第642號）及《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理辦法》（銀發(fā)[2017]126號文印發(fā)）、《中國人民銀行辦公廳關于優(yōu)化人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)信息報送流程的通知》（銀辦發(fā)[2013]188號）等相關規(guī)定，及時、完整、準確地進行國際收支統(tǒng)計申報和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）數(shù)據(jù)報送。對于收支申報和RCPMIS數(shù)據(jù)報送在服務貿(mào)易項下的新型離岸國際貿(mào)易，應在交易附言中注明"新型離岸"。

銀行應留存相關交易單證、客戶盡職調(diào)查、事后監(jiān)測管理等資料5年備查。企業(yè)應留存相關交易單證5年備查。

五、同一筆離岸轉手買賣業(yè)務原則上應在同一家銀行，采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結算。對無法按此規(guī)定辦理的離岸轉手買賣業(yè)務，銀行在確認其真實、合法后可直接辦理，并在涉外收支申報及RCPMIS數(shù)據(jù)報送交易附言中注明"特殊離岸轉手"，自業(yè)務辦理之日起5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報告。

六、銀行應從源頭做好風險防范，加強貿(mào)易背景審核。在業(yè)務辦理、監(jiān)測管理以及內(nèi)部監(jiān)督過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉嫌虛假構造交易、騙取融資等異常行為的，應及時向所在地人民銀行和外匯局報告，并按照銀行內(nèi)控制度要求，調(diào)整企業(yè)的客戶風險分級，嚴格審核企業(yè)后續(xù)跨境資金結算業(yè)務。貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為B、C類的企業(yè)離岸轉手買賣跨境資金結算業(yè)務按外匯局有關規(guī)定辦理。

七、內(nèi)控制度完備、具有離岸轉手買賣業(yè)務實際需求的跨國公司可按照《國家外匯管理局關于印發(fā)<跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)〔2019〕7號）規(guī)定的條件和程序申請開展含離岸轉手買賣業(yè)務的經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結算業(yè)務。

八、中國人民銀行、國家外匯管理局依法對新型離岸國際貿(mào)易跨境資金結算開展監(jiān)督管理。對于違反本通知及相關跨境資金結算管理規(guī)定的，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九至四十九條等相關法規(guī)予以處罰。

九、中國人民銀行、國家外匯管理局分支機構應加強與其他部門信息共享，按照"鼓勵創(chuàng)新、包容審慎"的原則，密切跟蹤新型離岸國際貿(mào)易的創(chuàng)新發(fā)展，主動回應市場訴求，指導銀行持續(xù)提升貿(mào)易投資便利化水平。

封面圖片來源：每經(jīng)記者 張建 攝（資料圖）