28億擔保案太離奇！銀行專家詳解質(zhì)押業(yè)務：內(nèi)外勾結(jié)風險大

每經(jīng)記者 張壽林    每經(jīng)編輯 廖丹    

28億存款被質(zhì)押，用作銀行向第三方企業(yè)提供票據(jù)融資及貸款的擔保，而存款企業(yè)卻聲稱自己不知情。

輿論嘩然的同時，一個問題引發(fā)多方討論與推測：這一質(zhì)押擔保究竟是如何實現(xiàn)的？

目前，已披露的權威信息依然有限，“28億擔保”案仍有謎題未解，而其中的票據(jù)融資業(yè)務又觸及到不少人的“知識盲區(qū)”。

那么，按照正規(guī)流程，存款質(zhì)押式票據(jù)融資，究竟是如何操作的？“28億擔保”案中又有哪些關鍵環(huán)節(jié)值得細細審視？《每日經(jīng)濟新聞》記者就此采訪了多位從事票據(jù)業(yè)務的資深銀行業(yè)人士。

“存款質(zhì)押流程不復雜”

“銀行承兌匯票分兩種，一種是敞口的，一種是質(zhì)押的。敞口的，是基于信用而做出的授信。”一位長期從事票據(jù)業(yè)務的農(nóng)商行人士告訴記者，“假設華為去開銀行承兌匯票，隨便哪個銀行都沒問題。我向你信用授信10個億，你自己去開票。這是一種純信用的方式，你先去開票，我給你承兌；還有一種方式就是通過存款質(zhì)押開出銀行承兌匯票。”

在該人士看來，存單質(zhì)押式銀行承兌匯票，流程很簡單。“就是存單開出來，然后我去簽質(zhì)押協(xié)議，然后放款或者開承兌匯票。”

該人士打比方：“假如他想在我們家開票，早上這邊把存款存進去，然后開張存單，最后他在存單上背書，背書就是承諾要做質(zhì)押，然后我們就簽個質(zhì)押協(xié)議，下午我們就可以把票開出來了，實際很簡單。”

該人士強調(diào)，根本不要一天，快的話兩三個小時。但是如果涉及金額大，就需要經(jīng)過貸款審核委員會。

“就是幾位老總坐在那開會，但其實本質(zhì)上不需要開會，開會之前都知道結(jié)果會通過。因為存款質(zhì)押風險很低嘛。僅僅是因為金額大，上面有一個形式上的會議。”該人士補充，比如早上交上去，要開會必定通過，都不需要事先溝通。

對于銀行內(nèi)部需要哪些部門參與，該人士表示，需要信貸、授信、運營，也包括電子銀行。“比如你要簽票的話，要用網(wǎng)銀，就要走電子銀行，另外就是合規(guī)風險，就這幾個部門，其他沒有。”他說。

可關注是否存款本息全部質(zhì)押

至于存款方需要做什么，上述人士說：“他要質(zhì)押，肯定是叫經(jīng)辦人員到場，授權書之類的東西不能少。也包括一些基礎證照、法人章、財務章。如果這么大的金額，面簽時是有錄像的。”

如果只是單獨某個部門弄虛作假，能否順利完成這項業(yè)務？該人士的回應是，這是操作不下去的。“這種業(yè)務，對于銀行本質(zhì)上沒有風險，業(yè)務流程不復雜，關鍵點就是看這家銀行他們當時現(xiàn)場有沒有面簽。”

如果是短期貸款，流程上和票據(jù)融資是否有差別？該人士表示，審查上，一個事前一個事后。“短期貸款，貿(mào)易背景審查放在后面，但是開票的話，在開票前就要把證明貿(mào)易背景的稅票提供出來。當然，貸款事前也要審查一部分，但沒有票據(jù)事前審查那么嚴格。”

他指出，票據(jù)融資要求見到交易稅票才能夠開票。而貸款，簽了貸款合同，約定明確的使用意向，放款兩三個月后會有事后的貸款檢查，可以在這時候提供稅票。“從合規(guī)審查上來看，票據(jù)審查比貸款還要嚴一點。”他強調(diào)。

他進一步解釋，票據(jù)審查就是貿(mào)易背景合規(guī)審查，所謂稅票就是買賣雙方的增值稅發(fā)票。監(jiān)管部門防止資金空轉(zhuǎn)套利，讓大家基于真實的貿(mào)易背景去開銀行承兌匯票。

該人士還透露，對于企業(yè)大額存款，銀行每個月都會發(fā)對賬單給企業(yè)的。

“每個月我都會發(fā)對賬單給企業(yè)，你家企業(yè)在我們家還有多少錢，我都是要跟你對賬的。”他說，銀行都會主動聯(lián)系去對賬的。

此外，他補充道：“你只需去求證一件事，他這筆存款質(zhì)押，是不是包含存款到期利息的全部質(zhì)押。如果是，存款企業(yè)可能應該知情，那就是合謀獲利；如果不是，那就有可能是企業(yè)在不知情的情況下被人質(zhì)押。”

這位農(nóng)商行人士根據(jù)自身經(jīng)驗還分析，“這個事件也不排除只是整個套利背景之下中小銀行轟轟烈烈開票業(yè)務中一個小浪花，而不是孤立的現(xiàn)象。從整個行業(yè)來看，存款企業(yè)和銀行合謀套利業(yè)務做了不少。”

他透露，“看到這個事情，我們前幾天群里就在討論了。因為細節(jié)知道得不多，對于更加完整呈現(xiàn)事件原貌而言，還有待一些問題后續(xù)得以澄清。”

業(yè)內(nèi)：正常開具銀行承兌匯票需三步

江西當?shù)貜氖缕睋?jù)業(yè)務的股份行資深人士向記者表示，這筆存款質(zhì)押票據(jù)融資，要看是全額質(zhì)押還是非全額質(zhì)押。

全額質(zhì)押，是指質(zhì)押1塊錢的存款，對應開1塊錢的票。如果是非全額質(zhì)押，就是杠桿式融資，放大放款額度。

該票據(jù)人士表示，如果存款方和開票方互不認識，一般而言，存款方肯定是不愿做擔保的。“憑什么給他擔風險”，該人士說，除非雙方互相了解，能夠達成一致意見。

做一單銀行承兌匯票，并且是有存款質(zhì)押的，正常情況下該如何開展？這位票據(jù)人士表示，銀行承兌匯票，本質(zhì)上就是一筆授信業(yè)務，可以分三步。

第一步是盡調(diào)。盡調(diào)對象包括開票人和抵押人。對開票人，需要調(diào)查主體資格、主體資信情況、財務情況、開票用途等，都要看，通過盡調(diào)，取得開票企業(yè)的所有信息資料。“包括人行征信，都是要查詢的，這些資料收集后，都要交給后臺審批部門。”

另一方面，還要對存單作為質(zhì)押品開展盡調(diào)。“是誰的押品，存單是否真實、是否足值、能否質(zhì)押、有無瑕疵、有無別的糾紛或者被查封的風險，質(zhì)押人意思表達是否真實，都是要盡調(diào)的。”該人士表示，并非存單就是安全的，也可能面臨著司法查封的風險，后者是銀行不能對抗的。這些都要調(diào)查，盡調(diào)完成后，會把盡調(diào)資料拿去做授信審批。

第二是審查。審批部門確認，第一還款來源即借款人沒什么問題，第二還款來源即那張存單也是真實可靠的，沒有面臨查封的風險。“都沒問題，這筆業(yè)務就進入到放款環(huán)節(jié)。”該人士說，審批有專門的審批部門，就是信貸審批部。

如果是全額質(zhì)押，在分支行部門即可審批。“如果不是全額質(zhì)押，像這么大金額的，都有可能需要通過總行審批。我猜他這個是全額的，就是100塊錢的存款，給你開100塊錢的票出去。這樣的話，權限就下放在分行或者支行。”該人士表示，非全額質(zhì)押，是哪一級審批的得看權限，內(nèi)部有轉(zhuǎn)授權。

下放，就容易產(chǎn)生道德風險。“比如可能是內(nèi)外勾結(jié)，也有可能是單獨的內(nèi)部作案，但通常來說，內(nèi)外勾結(jié)的可能性更大一些。”該人士猜測，如果企業(yè)說是沒有授權，也不能排除企業(yè)有內(nèi)鬼。

第三步是落地辦理環(huán)節(jié)。就是簽協(xié)議，這就要雙方面簽。該人士強調(diào)，在盡調(diào)環(huán)節(jié)和簽協(xié)議環(huán)節(jié)，材料上，公司的公章、財務章是需要蓋的，還需要法人代表簽字。

企業(yè)和銀行每月需對賬

“那家企業(yè)（濟民可信集團）總部就在我們這里，我看到他們一位老總天天在群里發(fā)信息，我一開始都沒看懂，后來看報道，才知道原來是他們公司的存款出了問題。”該當?shù)仄睋?jù)人士向記者透露，這家企業(yè)在江西很有影響力。

根據(jù)公開信息，濟民可信集團創(chuàng)建于1999年，業(yè)務覆蓋醫(yī)藥、能源、投資等領域，現(xiàn)有員工12000余名，總部位于中國南昌。2020年，集團營業(yè)收入突破390億元。

該當?shù)仄睋?jù)人士分析，企業(yè)每個月都要做對賬。“現(xiàn)在網(wǎng)上銀行都能查得到的。”他說，對賬也是為了發(fā)現(xiàn)這些問題。賬戶各種信息的變動情況，不管是余額變動還是賬戶凍結(jié)狀態(tài)的變動，亦或是賬戶的戶名變更，都會從對賬單里面反映出來。

“對賬不是一個簡單的余額提醒，是一個全方位的對賬，包括戶名變更，包括你的質(zhì)押，包括你的利息，這些都會看到。”該當?shù)仄睋?jù)人士表示。

另有股份制銀行華北地區(qū)分行票據(jù)業(yè)務負責人表示，類似的事件中有很多可能。“企業(yè)之前在銀行間留下蓋完章的空白憑證都有可能。”

但按照正規(guī)流程需要面簽，包括財務經(jīng)辦人員到場等。該華北票據(jù)人士表示：“內(nèi)控也有可能出問題，可能之前做了多筆低風險業(yè)務，為了保證效率，企業(yè)可能多蓋幾份格式合同。這只是其中的一種可能性，也不排除企業(yè)財務經(jīng)辦跟銀行人員勾結(jié)的可能。”

上述多位銀行人士均表示，目前的權威信息有限，只能基于正常的質(zhì)押票據(jù)業(yè)務操作流程進行分析。事件本身真相如何，還有待于權威部門的調(diào)查結(jié)論。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)