連虧3年？ 浙商基金：錯誤引用數(shù)據(jù) 浙商證券：雙方報告存時間性差異影響，不存在錯誤引用

每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 吳永久    

浙商證券在其年報中披露浙商基金2020年虧損，而浙商基金發(fā)澄清公告說，浙商證券錯誤引用2020年度財務(wù)數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在，浙商證券又公開宣稱，不存在錯誤引用。這到底是不是“烏龍”？

《每日經(jīng)濟新聞》記者發(fā)現(xiàn)，浙商證券3月23日晚間發(fā)布公告稱，浙商基金提供的2020年度財務(wù)報表凈利潤為82.09萬元，但經(jīng)過調(diào)整，調(diào)整后的浙商基金2020年度凈利潤為-86.16萬元。相關(guān)凈利潤的調(diào)整主要為本公司年報披露與浙商基金審計報告出具的時間性差異影響，不存在錯誤引用的情形。

數(shù)據(jù)來源：記者整理 攝圖網(wǎng)圖 楊靖制圖

浙商基金發(fā)布澄清公告

浙商證券3月23日晚間發(fā)布公告，劍指浙商基金3月19日發(fā)布的澄清公告，讓這場“鬧劇”有了最新進展。

而這場“鬧劇”的開端就是3月17日晚間浙商證券發(fā)布的2020年年報。據(jù)披露，浙商基金管理有限公司的注冊資本3億元人民幣，浙商證券持有其25%股權(quán)。截至2020年12月31日，浙商基金總資產(chǎn)2.763億元，凈資產(chǎn)9256.23萬元；2020年度實現(xiàn)營業(yè)收入1.4884億元，凈利潤虧損86.16萬元。

這也意味著，浙商基金連續(xù)3年虧損，尤其是在2020年A股市場呈結(jié)構(gòu)性牛市的行情下，竟然還能虧損。公開數(shù)據(jù)顯示，2018年、2019年浙商基金凈利潤分別為虧損2184.84萬元、虧損1819.14萬元。

然而，面對浙商證券在2020年年報中披露的數(shù)據(jù)，以及造成連續(xù)3年業(yè)績虧損，浙商基金3月19日在其官網(wǎng)發(fā)布澄清公告，稱浙商證券錯誤引用公司2020年度財務(wù)數(shù)據(jù)。

浙商基金稱：“（浙商證券）該年度報告錯誤地引用了我司2020年度財務(wù)數(shù)據(jù)，原因系誤將2019年已更正審計調(diào)整調(diào)整至2020年未經(jīng)審計財務(wù)數(shù)據(jù)中。截至目前，我司2020年度經(jīng)審計財務(wù)報表尚未最終確定，具體請以上市公司最新公告為準(zhǔn)。”

Wind數(shù)據(jù)顯示，民生人壽保險股份有限公司持有浙商基金50%股權(quán)，養(yǎng)生堂有限公司和浙商證券分別持有25%的股權(quán)。截至2020年末，浙商基金總規(guī)模為311.36億元，位居行業(yè)第八十名，其中非貨幣規(guī)模達226.87億元。2021年以來新發(fā)產(chǎn)品規(guī)模26.36億元。

兩者出報告存在時間差

對于浙商基金的澄清公告，3月23日晚間，浙商證券發(fā)布公告進行了回應(yīng)并表示，不存在錯誤引用的情形。

《每日經(jīng)濟新聞》記者了解到，浙商證券2019年年報公布時間為2020年3月19日，浙商基金2019年度審計報告出具時間為2020年4月24日，兩者報告出具存在時間上的差異。因浙商證券2019年年報公布時間早于浙商基金2019年度審計報告出具時間，浙商證券2019年按浙商基金提供的財務(wù)報表凈利潤（含其他綜合收益）及浙商證券持股比例25%計提權(quán)益法投資收益。

浙商證券表示，在本公司2019年年報公布后，浙商基金于2020年4月24日提供了經(jīng)審計財務(wù)報告，其報告顯示，凈利潤（含其他綜合收益）較前期提供給本公司的財務(wù)報表減少了168.24萬元，按照本公司持股比例計算影響金額為42.06萬元，占本公司當(dāng)期凈利潤0.026%，影響極小。

“因此，經(jīng)與本公司年報審計會計師確認(rèn)，本公司將該影響計入2020年度當(dāng)期。浙商基金提供的2020年度財務(wù)報表凈利潤為82.09萬元，經(jīng)上述調(diào)整后，浙商基金2020年度凈利潤為-86.16萬元，本公司依據(jù)調(diào)整后浙商基金凈利潤-86.16萬元及本公司持股比例25%計提權(quán)益法投資收益-21.54萬元。”浙商證券如是道。

浙商證券進一步表示，本公司2019年度及2020年度有關(guān)浙商基金投資收益的會計處理分別經(jīng)天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）和中匯會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計確認(rèn)，投資收益的會計處理符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，相關(guān)凈利潤的調(diào)整主要為本公司年報披露與浙商基金審計報告出具的時間性差異影響，不存在錯誤引用的情形。