長高集團轉(zhuǎn)讓項目公司股權(quán)收關注函：是否存在財務資助等情形？

每經(jīng)記者 方京玉    每經(jīng)編輯 魏官紅    

3月15日，長高集團（002452，SZ）發(fā)布關于轉(zhuǎn)讓項目公司股權(quán)的公告，擬將持有的淳化中略風力發(fā)電有限公司（以下簡稱陜西淳化）780MW風電項目70%股權(quán)，以及神木順利新能源有限公司（以下簡稱神木順利）40MW光伏電站項目100%股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓，受讓方為國家電投集團貴州金元威寧能源股份有限公司（以下簡稱金元威寧）和其子公司。

深交所16日就上述公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項向長高集團下發(fā)關注函，對轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的相關內(nèi)容進行詢問。并要求上市公司補充披露，此次交易作價能否覆蓋對陜西淳化及神木順利的已投入金額、是否存在對交易公司提供擔?；蜇攧召Y助等相關問題。根據(jù)深交所要求，上市公司應于本月19日前對關注函進行回復。

擬進行約10億元項目轉(zhuǎn)讓

根據(jù)交易信息披露，陜西淳化交易方案的金額合計為6.83億元，其中，陜西淳化70%股權(quán)作價為665.95萬元，承債股權(quán)涉及的債務暫估金額為6.76億元；神木順利交易方案的金額合計為3.13億元，其中神木順利100%股權(quán)作價4700萬元，承債股權(quán)涉及的債務暫估金額為2.66億元。

根據(jù)上市公司對交易背景的介紹，湖南長高新能源電力有限公司（以下簡稱長高新能源，長高集團子公司）與金元威寧、浙江中略新能源科技有限公司（以下簡稱浙江中略，長高集團子公司）以及陜西淳化于2020年5月共同簽署了相關合作協(xié)議。根據(jù)合同規(guī)定，由金元威寧收購浙江中略持有的陜西淳化70%股權(quán)，長高新能源收購陜西淳化30%股權(quán)。在項目全容量投產(chǎn)滿一年及滿足約定條件后，長高新能源可將持有的陜西淳化30%股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓，金元威寧享有同等條件下的優(yōu)先購買權(quán)。

而關于神木順利40MW光伏電站項目交易，上市公司稱交易標的股權(quán)的對價按照取得國家電力投資集團有限公司備案的資產(chǎn)評估報告結(jié)論值4700萬元的100%進行交易。轉(zhuǎn)讓為承債股權(quán)轉(zhuǎn)讓，經(jīng)審計報告確認的負債金額為2.66億元，交易金額為3.31億元。

長高集團彼時表示，上述兩個項目的股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后將導致合并報表范圍的變更。若順利轉(zhuǎn)讓后，兩個項目的處置費用可以使公司2021年投資活動現(xiàn)金流入9.1億元，減少公司固定資產(chǎn)貸款2.8億元；同時處置神木順利項目公司100%股權(quán)預計產(chǎn)生虧損500多萬元，處置陜西淳化項目公司70%股權(quán)預計產(chǎn)生虧損100多萬元。

深交所下發(fā)關注函

深交所于16日對長高集團轉(zhuǎn)讓項目公司股權(quán)事項下發(fā)關注函。深交所要求公司補充披露交易方案中“承債股權(quán)”的具體所指，以及相關債務的發(fā)生背景、會計處理、后續(xù)支付安排、履約保障措施等，以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓后是否構(gòu)成對外提供財務資助，以及要求公司補充披露對陜西淳化及神木順利提供的已投入金額，說明此次交易作價能否覆蓋公司的投入成本。

同時，交易所要求上市公司說明是否存在為陜西淳化及神木順利提供擔?；蜇攧召Y助的情形。如是，則需要詳細說明相關擔保及財務資助的具體情況、解決安排、是否對本次交易產(chǎn)生重大障礙等。

因轉(zhuǎn)讓兩項目公司股權(quán)將讓上市公司產(chǎn)生600多萬元虧損，交易所要求上市公司說明作出該預計的原因及合理性，并結(jié)合股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付安排、股權(quán)交割安排等，明確交易的收益確認時點與金額、具體會計處理，是否符合《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定。

因陜西淳化股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記完成后，長高集團將對陜西淳化實繳增資3780萬元。深交所要求上市公司補充披露轉(zhuǎn)讓陜西淳化后又對其進行增資的具體原因及合理性。

上市公司證券部相關工作人員向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，公司最早于2019年簽訂投資協(xié)議時就安排了后續(xù)的出售事項，也寫進了協(xié)議里；2020年5月簽署的協(xié)議也是根據(jù)開始的安排合理進行的,“現(xiàn)在出售也符合最開始投資的預期和目的，公司的主業(yè)是工程施工，不是電站經(jīng)營。”該人士表示。

長高集團2020年業(yè)績快報披露，公司全年營業(yè)收入14.98億元，同比增長29.27%；凈利潤2.04億元，同比增長40.88%。目前公司主要業(yè)務是涵蓋輸變電設備制造、電力設計與工程服務等領域產(chǎn)品，主要客戶為電網(wǎng)公司(包括國家電網(wǎng)和南方電網(wǎng))及其下屬各省級分公司、發(fā)電企業(yè)等。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)