深夜重磅！13萬股東被“悶殺”，曾經(jīng)千億市值白馬股面臨強(qiáng)制退市，4年虛增利潤115億，擬罰款60萬，中國證金也踩雷……

每經(jīng)編輯 畢陸名

*ST康得（002450，SZ）28日深夜突然發(fā)布公告稱，2020年6月28日，康得新復(fù)合材料集團(tuán)股份有限公司及公司實際控制人鐘玉先生收到中國證券監(jiān)督管理委員會下發(fā)的(處罰字【2020】56號)《中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰及市場禁入事先告知書》(下稱“《事先告知書》”)。根據(jù)《事先告知書》認(rèn)定的事實，公司存在觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實施辦法》、《股票上市規(guī)則》規(guī)定的強(qiáng)制退市情形的可能性，公司股票可能被實施重大違法強(qiáng)制退市，公司股票已自2019年7月8日停牌，公司股票將繼續(xù)停牌。

值得一提的是，*ST康得6月10日晚公告稱，公司及公司實際控制人鐘玉、公司董事紀(jì)福星、公司監(jiān)事周桂芬于2020年6月9日收到中國證券監(jiān)督管理委員會送達(dá)的《調(diào)查通知書》，因涉嫌債券市場信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會決定對公司、鐘玉、紀(jì)福星、周桂芬立案調(diào)查。

*ST康得(002450)6月11日晚間公告，控股股東康得集團(tuán)收到證監(jiān)會調(diào)查通知書，因涉嫌債券市場信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對康得集團(tuán)立案調(diào)查。

不過，截至去年7月5日收盤，*ST康得收報3.52元，最新市值仍達(dá)124.64億，與曾經(jīng)的千億市值相去甚遠(yuǎn)。截至今年一季度末，A股戶數(shù)多大133141戶，其中不乏知名機(jī)構(gòu)，中國證金持股8792.12萬股，占比2.72%，持股市值高達(dá)3.09億元。

可能被實施重大違法強(qiáng)制退市

28日深夜，*ST康得發(fā)布關(guān)于公司及實際控制人收到中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰及市場禁入事先告知書的公告。公告稱，根據(jù)《事先告知書》認(rèn)定的事實，公司存在觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實施辦法》、《股票上市規(guī)則》規(guī)定的強(qiáng)制退市情形的可能性，公司股票可能被實施重大違法強(qiáng)制退市，公司股票已自2019年7月8日停牌，公司股票將繼續(xù)停牌。

4年虛增利潤總額115.29億元

此外，公告稱，經(jīng)查明，康得新涉嫌違法的事實如下：

一、2015年~2018年年度報告存在虛假記載

2015年1月至2018年12月，康得新通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)方式虛增營業(yè)收入，并通過虛構(gòu)采購、生產(chǎn)、研發(fā)費用、產(chǎn)品運輸費用方式虛增營業(yè)成本、研發(fā)費用和銷售費用。通過上述方式，康得新《2015年年度報告》虛增利潤總額22.427億元，占年報披露利潤總額的136.22%；《2016年年度報告》虛增利潤總額29.43億元，占年報披露利潤總額的127.85%；《2017年年度報告》虛增利潤總額39.08億元，占年報披露利潤總額的134.19%；《2018年年度報告》虛增利潤總額24.36億元，占年報披露利潤總額的711.29%，即四年時間累計虛增利潤總額115.29億元。

此外，康得新2015年~2018年年度報告中披露的銀行存款余額亦存在虛假記載?？档眯?015年-2018年年度報告中披露各年末銀行存款余額情況；2015年披露為9571053025.20元，其中包括康得新及其子公司在北京銀行股份有限公司(以下簡稱北京銀行)西單支行尾號為3796、3863、4181、5278賬戶(以下簡稱銀行賬戶)余額4599634797.29元；2016年披露為14689542575.86元，其中包括康得新及其子公司在北京銀行西單支行銀行賬戶余額6160090359.52元；2017年披露為17,781,374,628.03元，其中包括康得新及其子公司在北京銀行西單支行銀行賬戶余額10288447275.09元；2018年披露為14468363032.12元，其中包括康得新及其子公司在北京銀行西單支行銀行賬戶余額12209443476.52元。根據(jù)康得投資集團(tuán)有限公司(以下簡稱康得集團(tuán))與北京銀行西單支行簽訂的《現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，康得新及其合并財務(wù)報表范圍內(nèi)3家子公司的4個北京銀行賬戶資金被實時、全額歸集到康得集團(tuán)北京銀行西單支行3258賬戶，康得新及其各子公司北京銀行賬戶各年實際余額為0。

二、未及時披露及未在年度報告中披露為控股股東提供關(guān)聯(lián)擔(dān)保的情況

2016年1月22日、11月14日及2017年1月17日，康得新子公司張家港康得新光電材料有限公司(以下簡稱光電材料)與廈門國際銀行股份有限公司北京分行簽訂了3份《存單質(zhì)押合同》；2018年9月27日，光電材料與中航信托

股份有限公司簽訂《存單質(zhì)押合同》。前述存單質(zhì)押合同均約定以光電材料大額專戶資金存單為康得集團(tuán)提供擔(dān)保，其中2016年擔(dān)保債務(wù)本金共1482700000元,2017年擔(dān)保債務(wù)本金共計1463050000元,2018年擔(dān)保債務(wù)本金共計1463050000.00元。根據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)第六十七條第二款第(三)項，《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第三十一條第一款第(二)項、第七十一條第一款(二)項及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年修訂、2018年修訂、2018年11月修訂)9.1、9.11的規(guī)定，康得新應(yīng)當(dāng)在簽訂擔(dān)保合同之日起兩個交易日內(nèi)，披露其簽訂擔(dān)保合同及對外提供擔(dān)保事項。康得新未按規(guī)定及時披露上述重大事件。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號一一年度報告的

內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會公告(2016)31號、證監(jiān)會公告(2017)17號)第四十條及第四十一條第(二)項的規(guī)定，康得新應(yīng)當(dāng)在相關(guān)年度報告中披露其為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情況?？档眯挛丛凇?016年年度報告》《2017年年度報告》《2018年年度報告》中披露該事項，導(dǎo)致相關(guān)年度報告存在重大遺漏。

三、未在年度報告中如實披露募集資金使用情況

2015年12月，康得新依據(jù)中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)批復(fù)，非公開發(fā)行17074.56萬股股票，發(fā)行價為每股人民幣17.57元，募集資金凈額298226.92萬元，用于向光電材料增資，建設(shè)年產(chǎn)1.02億平方米先進(jìn)高分子膜材料項目。2016年9月，康得新依據(jù)中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)批復(fù)，非公開發(fā)行29411.76萬股股票，發(fā)行價為每股人民幣16.32元，募集資金凈額478422.59萬元用于向光電材料增資，建設(shè)年產(chǎn)1億片裸眼3D模組產(chǎn)品項目和前述先進(jìn)高分子項目及歸還銀行貸款。2018年6月10日，康得新利用與中國化學(xué)賽鼎寧波工程有限公司(以下簡稱化學(xué)賽鼎)、沈陽宇龍汽車(集團(tuán))有限公司(以下簡稱宇龍汽車)簽訂《采購委托協(xié)議》，約定由康得新確定下游設(shè)備供應(yīng)商，化學(xué)賽鼎和宇龍汽車按照康得新的要求與指定供應(yīng)商制作和簽訂供貨合同、并按照康得新要求將收到的貨款轉(zhuǎn)付給指定供應(yīng)商。按照上述協(xié)議安排,2018年7月至12月期間，康得新累計將24.53億元從募集資金專戶轉(zhuǎn)出，以支付設(shè)備采購款的名義分別向化學(xué)賽鼎、宇龍汽車支付21.74億元、2.79億元；轉(zhuǎn)出的募集資金經(jīng)過多道流轉(zhuǎn)后主要資金最終回流至康得新，用于歸還銀行貸款、配合虛增利潤等，變更了募集資金用途?？档眯隆?018年年度報告》披露，報告期內(nèi)已使用募集資金總額36.88億元，全部用于建設(shè)年產(chǎn)1.02億平方米先進(jìn)高分子膜材料項目和年產(chǎn)1億片裸眼3D膜組產(chǎn)品項目，報告期不存在募集資金變更用途情況。康得新未如實披露募集資金使用情況，導(dǎo)致《2018年年度報告》存在虛假記載。

對實控人鐘玉給予警告，并處以90萬元罰款

公告稱，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定,證監(jiān)會擬決定：

一、對康得新復(fù)合材料集團(tuán)股份有限公司責(zé)令改正,給予警告,并處以60萬元罰款；

二、對鐘玉給予警告,并處以90萬元罰款,其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款30萬，作為實際控制人罰款60萬元;

三、對王瑜、張麗雄給予警告,并分別處以30萬元罰款；

四、對徐曙給予警告,并處以20萬元罰款；

五、對肖鵬給予警告,并處以10萬元罰款；

六、對隋國軍、蘇中鋒、單潤澤、劉勁松、杜文靜給予警告,并分別處以5萬元罰款；

七、對吳炎、邵明圓、張艷紅給予警告,并分別處以3萬元罰款。

此外,鐘玉作為康得新實際控制人、時任董事長,是康得新虛增利潤的決策者、組織者,負(fù)責(zé)制定虛假業(yè)績指標(biāo)和協(xié)調(diào)各部門,負(fù)責(zé)安排配合虛假業(yè)務(wù)的供應(yīng)商、客戶及安排相應(yīng)的資金,在康得新信息披露違法行為中居于核心地位，直接組織、策劃、領(lǐng)導(dǎo)并實施了涉案違法行為,是最主要的決策者,其行為直接導(dǎo)致康得新相關(guān)信息披露違法行為的發(fā)生,情節(jié)特別嚴(yán)重,依據(jù)《證券法》第二百三十三條和《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第115號)第三條第(一)項和第(二)項、第五條第(七)項的規(guī)定,我會擬決定:對鐘玉采取終身證券市場禁入措施,自我會宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

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