“德國的恥辱”！150億現(xiàn)金不翼而飛，市值蒸發(fā)880億，德國支付巨頭被誰坑了？

每經(jīng)編輯 何小桃    

在19億歐元（約150億人民幣）不翼而飛后，德國支付巨頭Wirecard迎來了至暗時刻。

當?shù)貢r間上周四，Wirecard發(fā)表聲明稱，外部審計機構安永“無法核實”該公司本應存放在亞洲銀行中的19億歐元現(xiàn)金。

本周一，Wirecard進一步表示，從其賬戶中“失蹤”的19億歐元現(xiàn)金很有可能根本就不存在，并撤銷了2019財年和2020財年一季度財務業(yè)績。

這個說法讓Wirecard周一股價再度大跌44%。由此，Wirecard連續(xù)三個交易日股價分別大跌61.8%、35%、44%，累計下跌85.7%，市值蒸發(fā)111億歐元（約880億人民幣）。

19億歐元不翼而飛

Wirecard成立于1999年，總部位于德國慕尼黑，曾被認為是歐洲最有前途的科技公司之一。它為消費者和企業(yè)處理支付，并提供數(shù)據(jù)分析服務。該公司在全球26個國家擁有近6000名員工，2018年營收超過20億歐元（約合22億美元），市值曾達到240億歐元。

Wirecard官網(wǎng)截圖

毫無疑問，Wirecard被視為金融科技在德國本土取得的成功，并于2018年被納入德國藍籌股DAX指數(shù)。

不過，當?shù)貢r間上周四，Wirecard的一份公告將這家公司打入了萬劫不復之地。在這份公告中，Wirecard表示，從審計事務所安永獲悉，公司信托賬戶中19億歐元缺乏足夠的“審計證據(jù)”，從而無法計入合并財務報表。公司表示存疑的資金占整個合并資產(chǎn)負債表總額近四分之一。

公司同時表示，有跡象表明受托人一方向審計師提供了虛假的余額確認單，以欺騙審計師并創(chuàng)造了對此類現(xiàn)金余額的錯誤認知。目前公司管理層正在與安永努力澄清這一現(xiàn)狀。

近年來，安永定期批準Wirecard的賬目，但卻拒絕簽署2019年的賬目，這證實了畢馬威（KPMG）4月份公布的一項調(diào)查結果。當時，畢馬威對Wirecard利潤的真實性提出了質疑。

本周一，Wirecard發(fā)布聲明稱：“公司管理委員會正在評估一種可能性，即安永審計師標記的下落不明的19億歐元現(xiàn)金余額根本不存在。”

同時，Wirecard撤回了今年早些時候公布的2019年和2020年第一季度未經(jīng)審計的初步業(yè)績。“不能排除對前幾個年度財務賬目的潛在影響，”該集團表示。

Wirecard表示，與一個銀行財團就向其提供20億歐元貸款的“建設性討論”仍在繼續(xù)。在該公司錯過6月19日公布經(jīng)審計的年度業(yè)績的截止日期后，這些貸款可以終止。

該公司表示，正在考慮削減成本、處置業(yè)務部門和產(chǎn)品，以及采取重組措施，“以確保業(yè)務運營能夠繼續(xù)”。

CEO離職，信用評級成“垃圾”

受此影響，已掌舵18年之久的Wirecard CEO馬庫斯·布勞恩（Markus Braun）已于上周五離職，由德國證券交易所前合規(guī)官詹姆斯·弗里斯（James Freis）接替。

Wirecard CEO新任CEO詹姆斯·弗里斯

布勞恩在離職時暗示，Wirecard本身可能是欺詐的受害者。他在辭職前發(fā)布的視頻聲明中稱：“不能排除Wirecard已成為大規(guī)模欺詐案的受害方。”

布勞恩還表示，之所以選擇離職，是不想給Wirecard帶來負擔。他說：“對于我管理了18年的公司，資本市場的信心已經(jīng)嚴重動搖。在我的決定中，我尊重這樣一個事實，即所有商業(yè)交易的責任都在CEO身上。”

與此同時，評級機構穆迪（Moody‘s）還將Wirecard的信用評級大幅下調(diào)至“垃圾”級。而對于深陷現(xiàn)金審計丑聞的Wirecard，此舉無疑是雪上加霜。

穆迪還表示，將來可能進一步下調(diào)該公司評級。穆迪指出，一再推遲發(fā)布年度業(yè)績報告，可能會引發(fā)違約事件，導致Wirecard迫切需要進行再融資。

菲律賓拒絕背鍋

值得注意的是，圍繞Wirecard賬上這19億歐元不翼而飛，其焦點主要集中在兩家菲律賓銀行身上。Wirecard上周表示，有兩家亞洲銀行未能找到存放這些現(xiàn)金的賬戶，但未透露這兩家銀行的身份。

據(jù)路透社報道，菲律賓央行行長迪奧克諾（Benjamin Diokno）21日發(fā)表聲明說，初步調(diào)查顯示，Wirecard失蹤的資金并未流入菲律賓市場，受事件牽連的菲律賓金融銀行（BDO Unibank）和菲律賓群島銀行（BPI）并沒有蒙受任何損失。

迪奧克諾表示，菲律賓最大的兩家銀行在這起國際金融丑聞中被人利用，以試圖掩蓋不法之徒的罪行。菲律賓央行正在對這起事件進行調(diào)查。

迪奧克諾還表示，BDO和BPI已表明Wirecard不是他們的客戶，他們與Wirecard也沒有任何生意往來。

另外，早前有文件顯示W(wǎng)irecard曾把錢存入BDO和BPI的賬戶，但兩家銀行都稱這些文件是假的。

空頭兩日狂賺185億

德國金管局曾出手禁止做空

其實，2015年以來，Wirecard的商業(yè)操作就受到了質疑。2019年1月，英國金融時報曾披露，Wirecard涉嫌在新加坡辦公室利用偽造和修改過日期的合約來夸大收入數(shù)字。報道稱，Wirecard利用“round-triPPing”手法，通過多個跨國單位件制造可疑交易，使這些交易在當?shù)貙徲媶挝豢磥硎呛戏ǖ摹?/span>

面對上述指控，Wirecard相關負責人多次出面否認，認為這些指控是媒體與沽空者勾結。Wirecard否認之余還得到了德國官方的背書。德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局2019年2月曾在其官網(wǎng)表示，在當年4月18日前，全球投資者將被立即禁止對Wirecard建立新的空頭頭寸或增加現(xiàn)有空頭頭寸，這是德國首次禁止賣空單一股票。

德國金管局稱，之所以采取賣空禁令，是因為Wirecard具有“經(jīng)濟重要性”，其股價暴跌對市場信心造成了嚴重的威脅。如果不限制賣空股票，Wirecard股價存在“進一步螺旋式下跌”的風險。

視頻截圖

雖然德國金管局一度禁止做空Wirecard， 但是并未能降低投資者做空該公司股票的熱情。

澳大利亞對沖基金B(yǎng)ronte Capital的創(chuàng)始人約翰-漢普頓（John Hempton）表示，他們已經(jīng)做空該股已長達10年。在這段時間里，他眼看著Wirecard的股價從不到7歐元升至2018年高峰時的200歐元。

但截至上周五收盤，該股已跌至25.82歐元。

根據(jù)金融分析公司S3 Partners的數(shù)據(jù)，做空機構從該股過去兩個交易日的暴跌中賬面獲利已達26億美元（約合人民幣185億元）。

德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局局長：

Wirecard丑聞是“一場徹底的災難”和“恥辱”

由于曾為Wirecard背書，這起丑聞讓德國金融監(jiān)管當局相當難堪。

“這家一度被視為德國金融業(yè)未來的企業(yè)已經(jīng)成為了國家尷尬的象征。”彭博社如此形容Wirecard眼下的處境，以及它與德國政府的密切關系。

德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局局長菲利克斯·休菲爾德(Felix Hufeld)表示，對德國來說，Wirecard丑聞是“一場徹底的災難”和“恥辱”——德國市場“應該以質量和可靠性為主導”。但他為監(jiān)管機構去年實施的為期兩個月的賣空禁令進行了辯護。

德意志銀行(Deutsche Bank)首席執(zhí)行官克里斯蒂安·索英(Christian Sewing)在法蘭克福金融峰會上表示：“就德國的整體股票文化和整體公司治理而言，這顯然是一個嚴重的問題，將影響到我們所有人。”

但德國財政部長奧拉夫·朔爾茨(Olaf Scholz)拒絕了因Wirecard案而要求加強監(jiān)管的呼聲。“監(jiān)管機構工作非常努力，做了他們的工作，我們今天看到了這一點，”朔爾茨在峰會上接受視頻采訪時表示。

慕尼黑警方表示，已對Wirecard展開刑事調(diào)查。慕尼黑檢察官辦公室拒絕置評。

編輯|何小桃 杜恒峰

每日經(jīng)濟新聞綜合新浪科技、北京商報、中國基金報等

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)