打破“剛性兌付” 信托受益權(quán)賬戶管理細(xì)則獲批

每經(jīng)記者 袁園    每經(jīng)編輯 盧九安    

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事關(guān)信托受益權(quán)賬戶管理的各項(xiàng)細(xì)則終于揭開面紗。7月19日，中國信托登記有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中國信登）在其官網(wǎng)發(fā)布消息稱，銀保監(jiān)會(huì)已于近期批復(fù)了《中國信托登記有限責(zé)任公司信托受益權(quán)賬戶管理細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《賬戶細(xì)則》），這標(biāo)志著由中國信登集中管理的信托受益權(quán)賬戶體系建設(shè)正式啟動(dòng)。

中國信登董事長(zhǎng)文海興表示，《賬戶細(xì)則》健全和完善了信托受益權(quán)賬戶的管理規(guī)則，實(shí)現(xiàn)了集中管理的信托業(yè)受益權(quán)賬戶體系建設(shè)零的突破。信托受益權(quán)賬戶體系的建立，對(duì)信托行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、回歸本源具有重要意義，將實(shí)現(xiàn)信托受益權(quán)的集中規(guī)范管理，打破“剛性兌付”、為受益人提供份額登記與查詢等服務(wù)，構(gòu)建規(guī)范化的行業(yè)信息披露平臺(tái)與制度。

信托收益權(quán)賬戶不得出租、轉(zhuǎn)借

據(jù)悉，《賬戶細(xì)則》遵循“自愿開戶、賬戶實(shí)名、一人一戶、信息保密”原則：一是自愿開戶原則。受益人自主選擇是否在中國信登或代理開戶機(jī)構(gòu)開立信托受益權(quán)賬戶。二是賬戶實(shí)名原則。賬戶開立需以自己或金融產(chǎn)品名義開立，原則上由本人申請(qǐng)開立；并保證所提交的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。三是一人一戶原則。一個(gè)受益人只能開立一個(gè)信托受益權(quán)賬戶，不能多頭開立。四是信息保密原則。中國信登及代理開戶機(jī)構(gòu)不得泄露開戶資料信息和賬戶信息，不得違規(guī)使用信托受益權(quán)賬戶，也不得將信托受益權(quán)賬戶出租、出借或者轉(zhuǎn)讓。

《賬戶細(xì)則》稱，符合國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國信登有關(guān)規(guī)定的自然人、法人、依法成立的其它組織等，可以申請(qǐng)開立信托受益權(quán)賬戶。《賬戶細(xì)則》根據(jù)受益人類型將信托受益權(quán)賬戶分為自然人賬戶、金融機(jī)構(gòu)賬戶、其他機(jī)構(gòu)賬戶和金融產(chǎn)品賬戶等四類。

對(duì)于不同賬戶，《賬戶細(xì)則》稱，四類信托受益權(quán)賬戶中，自然人賬戶應(yīng)當(dāng)由本人申請(qǐng)開立，無民事行為能力人及限制民事行為能力人可以由監(jiān)護(hù)人代為辦理。金融機(jī)構(gòu)賬戶應(yīng)當(dāng)由金融機(jī)構(gòu)法人或者由經(jīng)金融機(jī)構(gòu)法人授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立，并提供開立機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)許可證明。其他機(jī)構(gòu)賬戶應(yīng)當(dāng)由該機(jī)構(gòu)法人或符合信托合同約定的主體申請(qǐng)開立。金融產(chǎn)品賬戶應(yīng)當(dāng)由產(chǎn)品管理人申請(qǐng)開立，并在開立前履行相應(yīng)的金融產(chǎn)品備案或登記手續(xù)。

受益人可以在中國信登或代理開戶機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理信托受益權(quán)賬戶開立業(yè)務(wù)。受益人應(yīng)選擇中國信登認(rèn)可的官方渠道公示的具有代理開戶資格的金融機(jī)構(gòu)辦理信托受益權(quán)賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)。在中國信登或代理開戶機(jī)構(gòu)對(duì)受益人提供的申請(qǐng)材料進(jìn)行真實(shí)性、準(zhǔn)確性與完整性核驗(yàn)后，中國信登為符合條件的受益人開立信托受益權(quán)賬戶，配發(fā)唯一信托受益權(quán)賬戶編碼，并出具《信托受益權(quán)賬戶開戶證明書》。

金融機(jī)構(gòu)代理開戶需滿足四個(gè)條件

此外，《賬戶細(xì)則》還顯示，金融機(jī)構(gòu)有資格申請(qǐng)成為代理開戶機(jī)構(gòu)，除信托公司外的其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)成為代理開戶機(jī)構(gòu)的，需經(jīng)過中國信登的資格審核，并嚴(yán)格履行《賬戶細(xì)則》要求的內(nèi)控及管理責(zé)任。代理開戶機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照中國信登規(guī)定及代理開戶協(xié)議約定的業(yè)務(wù)范圍和要求開展信托受益權(quán)賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)，不得違規(guī)、越權(quán)開展業(yè)務(wù)，不得將所代理的信托受益權(quán)賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)委托第三方機(jī)構(gòu)辦理。代理開戶機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)可以作為代理開戶網(wǎng)點(diǎn)。

金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)代理開戶機(jī)構(gòu)資格應(yīng)具備以下條件：一是持有銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及中國信登認(rèn)可的其他經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證，二是具備開展業(yè)務(wù)所需的人員、場(chǎng)所、業(yè)務(wù)設(shè)施等條件，三是具有完備的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，四是具備開展業(yè)務(wù)所必要的信息系統(tǒng)及具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的技術(shù)與措施以及中國信登要求的其他條件。

中國信登表示，下一步將按照中國銀保監(jiān)會(huì)要求，嚴(yán)格執(zhí)行《賬戶細(xì)則》，建立健全信托受益權(quán)賬戶管理系統(tǒng)，通過組織全行業(yè)的集中培訓(xùn)、細(xì)則解讀、聯(lián)調(diào)測(cè)試、執(zhí)行指導(dǎo)和操作規(guī)程的意見征詢等工作，及時(shí)啟動(dòng)信托受益權(quán)賬戶管理系統(tǒng)上線，同步開展受益人代理開戶等工作，進(jìn)一步完善信托登記機(jī)制。

有業(yè)內(nèi)人士分析稱，前期信托登記更多集中于產(chǎn)品端，受益權(quán)賬戶管理則可以實(shí)現(xiàn)信托受益人集中管理所投資產(chǎn)品份額的良好效果。未來也有利于為開展信托受益權(quán)的轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押辦理提供較為權(quán)威的渠道。

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