項目盡調(diào)不到位 聯(lián)合評級遭黑龍江證監(jiān)局出具警示函

每經(jīng)記者 冷輝    每經(jīng)編輯 易啟江    

日前，由于對相關(guān)主體盡調(diào)不到位等問題，聯(lián)合信用評級有限公司（以下簡稱“聯(lián)合評級”）被黑龍江證監(jiān)局采取出具警示函的監(jiān)管措施。

黑龍江證監(jiān)局披露，“聯(lián)合評級在紅博會展信托受益權(quán)資產(chǎn)支持專項計劃（以下簡稱專項計劃）項目執(zhí)業(yè)中存在對相關(guān)主體盡調(diào)不到位，未有效開展現(xiàn)場考察和訪談，未對信用評級報告所依據(jù)的部分文件資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行核查和驗證的問題。”

黑龍江證監(jiān)局表示，上述行為違反了《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第五條、第十五條的規(guī)定。根據(jù)《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第三十二條的規(guī)定，對聯(lián)合評級采取出具警示函的監(jiān)管措施。公司應(yīng)加強內(nèi)部管理，建立健全質(zhì)量控制體系，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，上述監(jiān)管措施牽扯到紅博會展信托受益權(quán)資產(chǎn)支持專項計劃。據(jù)了解，該專項計劃于 2017年 9 月 29 日成立，項目發(fā)行規(guī)模9.5億元，分為10 檔，其中優(yōu)先級證券發(fā)行規(guī)模9.0億元，共9檔，發(fā)行時評級為AA+。

該項目實際融資人為上市公司工大高新（600701.SH，現(xiàn)為*ST工新），專項計劃的基礎(chǔ)資產(chǎn)為原始權(quán)益人（過橋方）專項計劃設(shè)立日轉(zhuǎn)讓給華林證券的、依據(jù)《信托貸款合同》而享有的單一資金信托受益權(quán)。具體來看，廈門信托與工大高新簽訂《信托貸款合同》，向其發(fā)放信托貸款；該信托貸款的貸款總額不超過 9.5 億元，年利率不超過 8.5%，持續(xù)期間為 9 年。原始權(quán)益人（過橋方）將 9.5 億元貨幣資金委托給廈門信托設(shè)立紅博會展單一資金信托，從而擁有紅博會展單一資金信托的信托受益權(quán)。

關(guān)于信托貸款，工大高新還以受讓的全資子公司哈爾濱紅博會展購物廣場有限公司（以下簡稱“紅博會展”）的部分應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，公司關(guān)聯(lián)方哈爾濱國際會展體育中心有限公司（以下簡稱“哈爾濱會展”）同時將為本次借款提供抵押擔(dān)保，公司劃付 3000 萬元的信托貸款本息償付保證金。

然而在2018 年 9 月，當(dāng)時已經(jīng)被*ST的工大高新公告，委托廈門信托設(shè)立的“廈門信托—紅博會展單一資金信托”在信托還款日無法按時支付貸款本息。即宣告實質(zhì)違約。

《每日經(jīng)濟新聞》記者發(fā)現(xiàn)，被出具警示函的不僅是聯(lián)合評級。紅博會展作為紅博會展信托受益權(quán)資產(chǎn)支持專項計劃的服務(wù)機構(gòu)，未能及時將基本賬戶被司法凍結(jié)等影響生產(chǎn)經(jīng)營和收益分配的情況向管理人報送，于近日也被黑龍江證監(jiān)局采取了出具警示函的監(jiān)督管理措施。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)