連續(xù)出現(xiàn)募集資金信披違規(guī) 凱樂(lè)科技被出具警示函

每經(jīng)記者 張明雙    每經(jīng)編輯 陳俊杰    

宣布將閑置募集資金用于臨時(shí)補(bǔ)流不到一周，凱樂(lè)科技(600260，SH)就因過(guò)去在募集資金使用方面的信披違規(guī)，被湖北證監(jiān)局出具警示函。凱樂(lè)科技4月28日晚公告顯示，湖北證監(jiān)局于4月25日發(fā)出了這一行政監(jiān)管措施決定。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，一個(gè)月前，凱樂(lè)科技控股股東荊州市科達(dá)商貿(mào)投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱科達(dá)商貿(mào))也因違規(guī)行為收到了湖北證監(jiān)局的警示函，科達(dá)商貿(mào)通過(guò)競(jìng)價(jià)方式減持凱樂(lè)科技200萬(wàn)股流通股，但未在首次賣出的15個(gè)交易日前預(yù)先披露減持計(jì)劃。

超期使用募集資金補(bǔ)流

據(jù)湖北證監(jiān)局文件，凱樂(lè)科技存在兩次募集資金信息披露違規(guī)情形。

2017年9月份，凱樂(lè)科技公告稱將使用閑置募集資金5億元臨時(shí)補(bǔ)流資金，使用期限為12個(gè)月，這部分資金應(yīng)于2018年9月份歸還至募集資金賬戶，但實(shí)際直到2018年12月29日才歸還，超出使用期限，卻并未及時(shí)披露相關(guān)的進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。

另外，凱樂(lè)科技分別于2018年10月9日和12月24日，將“增資上海凡卓(上海凡卓通訊科技有限公司 )”募投項(xiàng)目的1.25億元資金從專戶轉(zhuǎn)入一般銀行賬戶并使用，未履行相關(guān)審議程序并進(jìn)行披露。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，2017年6月份，凱樂(lè)科技通過(guò)增發(fā)新股募集資金凈額9.82億元，擬將其中4.38億元用于量子通信技術(shù)數(shù)據(jù)鏈產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，1.24億元用于自主可控計(jì)算平臺(tái)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，1.25億元用于增資上海凡卓和智能指控終端及平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目，2.95億元用于償還金融機(jī)構(gòu)債務(wù)。

增發(fā)新股后不久，凱樂(lè)科技即抽調(diào)5億元資金臨時(shí)補(bǔ)流，超期使用至2018年底。對(duì)于超期原因，凱樂(lè)科技后來(lái)披露的原因?yàn)?ldquo;金融機(jī)構(gòu)回收資金，公司流動(dòng)資金緊張”。

然而，上述募集資金歸還沒(méi)多長(zhǎng)時(shí)間，大部分資金再次被用于補(bǔ)流。今年1月11日和4月20日，凱樂(lè)科技分別使用不超過(guò)2.94億元和1.26億元閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金，合計(jì)使用不超過(guò)4.2億元，使用期限均為12個(gè)月。凱樂(lè)科技表示，募資補(bǔ)流不會(huì)影響募投項(xiàng)目計(jì)劃的正常進(jìn)行。

截至2019年4月18日，上述募資已使用5.72億元，只有償還金融機(jī)構(gòu)債務(wù)的2.95億元投入進(jìn)度為100%，量子通信項(xiàng)目和計(jì)算平臺(tái)項(xiàng)目投入進(jìn)度分別為46.24%和60.07%，“增資上海凡卓”項(xiàng)目則沒(méi)有披露進(jìn)度。按照2018年度募資存放與使用報(bào)告，報(bào)告期末“增資上海凡卓”項(xiàng)目累計(jì)投入金額與承諾投入金額的差額為-1.25億元，顯然并未進(jìn)行投入。

按照計(jì)劃，計(jì)算平臺(tái)項(xiàng)目和“增資上海凡卓”項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期為2019年6月，量子通信項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期為2019年12月。

如今剩余募投資金基本被用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，這些募投項(xiàng)目能否按照預(yù)期完成呢？4月29日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者致電凱樂(lè)科技董秘辦，但工作人員表示證代不在，不清楚這些問(wèn)題。

去年預(yù)付款項(xiàng)高達(dá)121億

按照2018年度募資存放與使用報(bào)告，凱樂(lè)科技屢次出現(xiàn)超期或違規(guī)使用募集資金，原因系金融機(jī)構(gòu)回收資金，公司流動(dòng)資金緊張。

2018年報(bào)顯示，凱樂(lè)科技貨幣資金為14.65億元，較2017年末翻了一倍。不過(guò)，貨幣資金看起來(lái)充足，但大部分處于資產(chǎn)受限狀態(tài)，由于繳納銀行承兌匯票等保證金，2018年末尚有8.05億元貨幣資金受限。另外，凱樂(lè)科技還將部分存貨、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)作為借款抵押，合計(jì)受限12億元；量子通信光電、盛長(zhǎng)安、凡卓通訊、江機(jī)民科等子公司的所有權(quán)或使用權(quán)也因借款質(zhì)押受到限制，合計(jì)受限投資金額13.12億元。

由此可見(jiàn)，凱樂(lè)科技通過(guò)多種形式進(jìn)行借款。截至2018年期末，凱樂(lè)科技總資產(chǎn)為217億元，負(fù)債總額為158億元，資產(chǎn)負(fù)債率為72.70%。

事實(shí)上，市場(chǎng)曾多次傳出凱樂(lè)科技流動(dòng)資金緊張的消息，主要原因是凱樂(lè)科技收購(gòu)上海凡卓進(jìn)入專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)，專網(wǎng)通信產(chǎn)品的元器件硬件為100%外采，但原材料需要以全額付款方式進(jìn)行采購(gòu)，所以凱樂(lè)科技支付給供應(yīng)商的預(yù)付款往往高于下游客戶的預(yù)收款。

2018年報(bào)顯示，期末凱樂(lè)科技預(yù)付款項(xiàng)為121億元，占總資產(chǎn)比例為55.85%；預(yù)收款項(xiàng)為80.48億元，占總資產(chǎn)比例37.03%。

上交所也在2018年5月份對(duì)這種商業(yè)模式提出過(guò)疑問(wèn)，對(duì)此，凱樂(lè)科技回復(fù)稱，專網(wǎng)通信產(chǎn)品按最終客戶統(tǒng)計(jì)軍用占比為100%，由于專網(wǎng)通信產(chǎn)品的特殊性，其主要原材料須向具有一定資質(zhì)的供應(yīng)商采購(gòu)，但合同的主要條款特別是材料價(jià)格及結(jié)算方式均由公司與供應(yīng)商協(xié)商討論決定。

封面圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)