中證報(bào)頭版：銀行資產(chǎn)質(zhì)量保衛(wèi)戰(zhàn)升級(jí) 逾期60天以上貸款被鼓勵(lì)納入不良

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中國證券報(bào)記者日前獨(dú)家獲悉，已有地方銀監(jiān)部門鼓勵(lì)有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入“不良”。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，雖然并非硬性監(jiān)管要求，但此舉顯示出銀監(jiān)部門夯實(shí)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的決心，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)采取更審慎態(tài)度。與此同時(shí)，鼓勵(lì)銀行以更嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)暴露與確認(rèn)“不良”，必然導(dǎo)致銀行加大撥備力度，短期內(nèi)料對(duì)銀行盈利等財(cái)務(wù)指標(biāo)帶來一定沖擊。當(dāng)前部分銀行盈利能力減弱，撥備覆蓋率接近監(jiān)管紅線，全面推行此舉存在一定難度。

有條件的銀行先行先試

“前段時(shí)間地方銀監(jiān)部門要求有條件的銀行先行先試，將逾期60天以上貸款納入不良，但我們理解目前還不是硬性監(jiān)管要求。”某地方城商行相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)中國證券報(bào)記者說。

在光大證券銀行業(yè)首席分析師王一峰看來，鼓勵(lì)將逾期60天以上貸款納入不良，反映了監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取更為審慎的監(jiān)管態(tài)度，鼓勵(lì)不良暴露與確認(rèn)，推動(dòng)銀行業(yè)多計(jì)提撥備，加大核銷處置，更加穩(wěn)健經(jīng)營。

“調(diào)研顯示，目前90天以上逾期貸款已有接近90%納入不良，但60天以上納入不良的比率約為30%-50%。”王一峰介紹，若60天以上全部計(jì)入不良，預(yù)計(jì)全行業(yè)不良余額將增加一兩千億元。當(dāng)前，部分銀行盈利能力減弱，撥備覆蓋率不高，接近監(jiān)管紅線，存量不良處理壓力較大。

交通銀行金融研究中心高級(jí)研究員武雯指出，監(jiān)管此舉意味著銀行需更加真實(shí)地反映不良資產(chǎn)，并采用更加嚴(yán)格的撥備計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。那些盈利能力較好、不良貸款率較低、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力較強(qiáng)的銀行可以先行試行，主動(dòng)暴露風(fēng)險(xiǎn)。

值得一提的是，相較于目前監(jiān)管要求逾期90天以上貸款納入不良，已有銀行主動(dòng)采取更加審慎穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)政策。郵儲(chǔ)銀行近日表示，該行進(jìn)一步突出風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性，不良貸款與逾期90天以上貸款比例達(dá)到1.33，逾期60天以上貸款已基本納入不良，逾期30天以上貸款納入不良比重也達(dá)到97%。

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財(cái)務(wù)指標(biāo)或受影響

監(jiān)管部門2018年要求加大不良確認(rèn)力度，逾期90天以上貸款全部納入不良。銀保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)信息與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)部主任劉春航此前表示，銀行機(jī)構(gòu)逾期90天以上貸款余額和不良貸款的比例，是一個(gè)比較好的反映資產(chǎn)分類準(zhǔn)確性的指標(biāo)，該比例持續(xù)下降，去年末降至90%以內(nèi)。

國家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室副主任曾剛認(rèn)為，監(jiān)管層進(jìn)一步鼓勵(lì)有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入不良，旨在做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。有條件的銀行夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，并通過多提撥備調(diào)節(jié)利潤、增厚安全墊，有利于銀行韜光養(yǎng)晦、穩(wěn)健發(fā)展。2018年年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，上市銀行的撥備和利潤都在上升，監(jiān)管層要求暴露更多不良，這不改變銀行本身資產(chǎn)質(zhì)量。長期來看，這筆撥備并沒有消失，如果最后實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失沒有那么大，這筆撥備還可以回?fù)苤零y行利潤。

武雯表示，銀行在落實(shí)過程中可能面臨階段性不良貸款率上升，撥備覆蓋率也面臨下降的問題，有些銀行的撥備覆蓋率、撥貸比指標(biāo)可能突破監(jiān)管紅線。

券商分析人士指出，最新披露的上市銀行2018年年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，逾期90天以上貸款全部納入不良，對(duì)個(gè)別銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)影響已經(jīng)顯現(xiàn)，對(duì)全行業(yè)影響并不大。如果進(jìn)一步要求銀行將逾期60天以上貸款納入不良，雖不會(huì)直接沖擊銀行業(yè)盈利，但將導(dǎo)致商業(yè)銀行計(jì)提更多撥備，短期內(nèi)將對(duì)銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面沖擊。

從已披露2018年年報(bào)的19家A股上市銀行來看，資產(chǎn)質(zhì)量總體平穩(wěn)。截至2018年末，有13家銀行不良貸款率較上年末下降，1家持平，5家上升；15家銀行撥備覆蓋率較上年末有所提升，4家下降。

風(fēng)險(xiǎn)總體可控

展望未來，多位業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，2019年資產(chǎn)質(zhì)量管控壓力客觀存在，局部區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)尤其需要警惕，但具有總體保持穩(wěn)定的基礎(chǔ)。

曾剛指出，有跡象表明，銀行業(yè)整體不良率可能已經(jīng)見頂，但見頂并不意味著完全沒有壓力，因?yàn)閷?shí)體經(jīng)濟(jì)還在調(diào)整過程中。預(yù)計(jì)目前銀行業(yè)不良率水平會(huì)維持較長一段時(shí)間，不會(huì)惡化。未來一段時(shí)間的信用風(fēng)險(xiǎn)壓力客觀存在，區(qū)域差異進(jìn)一步分化，比如長三角、珠三角等區(qū)域的不良風(fēng)險(xiǎn)早就充分暴露，接下來不良風(fēng)險(xiǎn)可能迎來“雙降”。

光大銀行副行長姚仲友表示，2019年銀行在資產(chǎn)質(zhì)量管控方面面臨壓力，需要關(guān)注以下幾方面：從行業(yè)來說，仍會(huì)重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)能過剩行業(yè)和相關(guān)上下游批發(fā)、貿(mào)易行業(yè)。產(chǎn)能過剩行業(yè)主要指制造業(yè)，制造業(yè)和批發(fā)貿(mào)易行業(yè)在光大銀行貸款占比為27%左右。但這兩個(gè)行業(yè)占不良貸款的57%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他行業(yè)。因此，要把制造業(yè)，特別是傳統(tǒng)制造業(yè)和貿(mào)易、批發(fā)零售行業(yè)作為關(guān)注重點(diǎn)。

交通銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家連平表示，2019年商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量具有總體保持穩(wěn)定的基礎(chǔ)。隨著供給側(cè)改革的不斷深入，配合穩(wěn)健貨幣政策和積極財(cái)政政策的逆周期調(diào)節(jié)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)將不斷調(diào)整優(yōu)化，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展長期穩(wěn)中向好的基本面將更加鞏固。

中國證券報(bào)記者 陳瑩瑩 歐陽劍環(huán)