堪比大片！這家銀行幫人逃稅784億，手法如007電影

每經(jīng)編輯 鄭直    

近日，法國一樁審理了6年之久的訴訟案終于進入尾聲，引發(fā)了全球金融行業(yè)的高度關注。

法國檢方指控，瑞銀集團（UBS）及其法國子公司在2004-2012年間幫助法國客戶轉移匿名財產(chǎn)，幫助客戶逃避稅收。

法國國家金融犯罪部門估計，瑞銀的客戶至少有97.6億歐元（約合人民幣784億元）未向法國稅務機關報告。根據(jù)France 24報道，如果被定罪，瑞銀可能面臨高達一半洗錢金額（大約49億歐元）的罰款。

然而，比起天文數(shù)字般的涉案金額，本案最吸引眼球的，要屬檢方指控的“作案手法”。

據(jù)彭博社報道，法國檢方的文件中詳細列舉了瑞銀法國（UBS France SA）如何通過種種手段幫助法國富人、官員隱瞞身份轉移財產(chǎn)的，其中一些細節(jié)“堪比詹姆斯·邦德007電影”。

瑞銀幫助法國富人偷稅

首席調查員在審判前在起訴書中寫道，根據(jù)卷宗文件顯示，總部位于蘇黎世的瑞銀曾大量派遣銀行家越過瑞法邊境，尋找新客戶。

每經(jīng)小編（微信號：nbdnews）注意到，有些招攬客戶的銀行家甚至沒有駕照、護照等基本的身份證明和銀行從業(yè)資質，他們在法國當?shù)卣胰藗卧爝@些證件“瞞天過海”。

據(jù)稱該銀行的工作人員接待的法國客戶包括富商、高官、體育明星等。瑞銀銀行家在法國組織客戶活動，包括高爾夫錦標賽，狩獵郊游和藝術展覽，以鼓勵居民將未申報的資產(chǎn)轉移到瑞士。

瑞銀還給這些工作人員發(fā)放“安全風險治理手冊”中，其中列出種種被檢方稱為“類似007的技術”，以避免被當局發(fā)現(xiàn)。

檢察官說，瑞銀工作人員使用加密的計算機和沒有銀行徽標的銀行卡，并被告知定期更換酒店，對法國當局的一舉一動保持高度警惕。

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瑞銀旗下6位高管受到指控，被本案牽連。瑞銀集團一直否認有任何不當行為。“瑞銀最終將回應這些毫無根據(jù)的說法，”瑞銀表示要“強烈捍衛(wèi)自己”。

瑞銀辯護律師在審判開始時提出了程序問題。

律師表示，瑞銀同時被指控洗錢未申報的資金和協(xié)助慫恿潛在客戶實施稅務欺詐。他要求法國憲法法院澄清此事，避免一罪兩罰。

前雇員勇敢揭露案件

每經(jīng)小編（微信號：nbdnews）注意到，法國方面開啟該調查的契機，是一名瑞銀前雇員指控該銀行涉嫌設立雙重記賬系統(tǒng)以隱藏資本流入瑞士的行蹤。

2009年，本案這位舉報人尼古拉斯·福西西爾因涉嫌“嚴重不當行為”而被瑞銀解雇。

福西西爾此前是瑞銀內部審計主管，他在報案后曾對媒體表示，“調查將洗凈瑞銀潑給我的臟水。”

知情人士告訴法新社，據(jù)德國當局向法國調查人員提供的文件顯示，來自瑞銀的3.8萬名法國客戶的存款總額約為130億瑞士法郎（110億歐元，130億美元）。不過消息人士稱，并非所有這些客戶都涉嫌稅務欺詐。

瑞銀的案件是法國打擊通過瑞士進行的稅務欺詐的專案行動的一部分。2017年法國方面曾與匯豐控股達成一項3億歐元的和解協(xié)議。

2014年法國當局曾希望瑞銀提前支付11億歐元的的罰款，如果未來有處罰落下，這筆金額可以抵扣罰款額。瑞銀與法國當局之間的和解談判于2017年3月破裂，瑞銀表示無法承受罰款規(guī)模，最終雙方以對簿公堂而告終。

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為了計算任何可能的罰款的依據(jù)，法國當局開始估計稅務欺詐的規(guī)模。在一項估計中，調查人員表示，法國公民可能在瑞士銀行的管理下，在未申報的離岸基金中儲存了接近98億歐元，這使得法國當局將最高罰款額定為該金額的一半，即49億歐元。

分析師高臘德表示，匯豐銀行隱藏資產(chǎn)數(shù)量比瑞銀案例小五倍。先例表明瑞銀最終的罰款可能達到22億瑞士法郎（約合人民幣153億元）。

截至6月底，瑞銀存有5.67億瑞士法郎的罰款準備金。該銀行沒有說明這個數(shù)字中有多少用應對法國這次可能開出的罰單。

瑞士銀行不再保密

無論本次金額龐大的案件最終判決結果如何，隨著瑞士銀行業(yè)在歐盟監(jiān)管壓力下逐漸擺脫保密原則，未來全球各地的富豪想要隱秘地將資產(chǎn)轉移到瑞士，將越來越困難。

每經(jīng)小編（微信號：nbdnews）注意到，瑞士聯(lián)邦稅務管理局（FTA）官網(wǎng)10月5日發(fā)布公告，稱按照金融賬戶涉稅信息自動交換（AEOI）標準，瑞士聯(lián)邦稅務管理局已于9月底同部分國家（或地區(qū)）稅務機關交換了金融賬戶信息。此舉為史上首次。

據(jù)公告，首批按照AEOI標準與瑞士聯(lián)邦稅務管理局進行信息交換的國家包括歐盟羅馬尼亞）以及其他9個國家和地區(qū)：澳大利亞、加拿大、根西島、冰島、馬恩島、日本、澤西島、挪威以及韓國。

金融賬戶涉稅信息自動交換（AEOI）標準指的是，2014年7月，OECD（經(jīng)合組織）在二十國集團（G20）委托下，發(fā)布了金融賬戶涉稅信息自動交換標準（簡稱AEOI），并獲得當年G20布里斯班峰會的核準，其目標為加強國際稅收合作、打擊跨境逃避稅。

AEOI標準包括兩部分：MCAA（主管當局間協(xié)議范本）與CRS（通用報告標準）。其中，CRS針對的是非居民賬戶。例如一個中國人在瑞士有金融賬戶，對瑞士來說是非居民，瑞士將把這個人的金融賬戶信息交換給中國，同理中國也是這樣。