監(jiān)管明確逾期90天以上貸款計入不良 已有銀行開始執(zhí)行新要求

每經(jīng)記者 張壽林    每經(jīng)編輯 王可然    

6月7日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者從業(yè)內(nèi)獲悉，近期監(jiān)管層已要求各銀行將逾期90天以上貸款計入不良貸款之中。一位股份制銀行人士對記者透露，這是上個月明確要求的，不是針對某一家，而是所有銀行。

“剛剛收到總行的文件。”另一位股份制銀行華東地區(qū)分行人士則表示，“我們總行發(fā)文明確了，從發(fā)文之日起開始執(zhí)行。”另有某國有大行分行風(fēng)險管理部人士確認(rèn)，“我們在兩周前，省行就組織了專門會議把新政策傳達(dá)了。”

不過，記者并未獲得相應(yīng)的監(jiān)管文件。按照新的要求，逾期90天以上貸款在貸款五級分類中至少計入次級貸款。各類貸款損失準(zhǔn)備計提比例將相應(yīng)提高。

●國有四大行早已實施

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者同時了解到，國有四大行（工、農(nóng)、中、建）早已將逾期90天以上貸款計入不良貸款。一位國有大行總行人士稱，逾期90天劃入不良，該行多年前就有規(guī)定了，“我們是90天以上，系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)入不良。”

據(jù)上述國有大行分行風(fēng)險管理部人士觀察，現(xiàn)在監(jiān)管要求越來越嚴(yán)格了，這次是系統(tǒng)性地批量調(diào)整。

按照新的要求，逾期90天以上貸款在貸款五級分類中至少計入次級貸款。如此，相較以前部分銀行將該類劃為關(guān)注類貸款，貸款損失準(zhǔn)備計提比例將相應(yīng)大幅提高。按照中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》的通知（銀發(fā)〔2002〕98號），銀行可以參照以下比例按季計提專項準(zhǔn)備：對于關(guān)注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例為25%。后者較前者多23個百分點。不過規(guī)定同時指出，次級和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計提比例可以上下浮動20%。

原中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《貸款風(fēng)險分類指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號）對不同級別貸款作了具體認(rèn)定，下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：（一）逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益；（二）借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。

但情形（一）中的“一定期限”沒有更為具體的規(guī)定。不過，此前銀監(jiān)部門發(fā)布的《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引》規(guī)定，對于農(nóng)村合作金融機構(gòu)，本息逾期90天以上的貸款為次級類貸款。

●部分銀行偏離度較大

在實際操作中，各家銀行認(rèn)定正常和不良的標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，但按照行業(yè)經(jīng)驗，這個“超過一定期限”通常指的就是超過90天。

2017年3月初，時任銀監(jiān)會主席郭樹清亮相國新辦新聞發(fā)布會時就指出：“坦率地說，（不良貸款）可能還有一些沒有計算進(jìn)來的，比如逾期90天以上的，現(xiàn)在還放在關(guān)注類貸款里，但即使放進(jìn)來，（不良貸款率）也沒有特別大的改變。”

從2017年的數(shù)據(jù)來看，部分股份制銀行和城商行未將逾期90天以上貸款全部計入不良貸款之中。根據(jù)記者的統(tǒng)計，部分股份制銀行不良貸款規(guī)模僅為逾期90天以上的貸款一半左右，逾期90天以上貸款和不良貸款的偏離度較大。

從關(guān)注類貸款和次級貸款的損失準(zhǔn)備計提比例來看，這些股份制銀行和城商行要重新分類，利潤增長將面對巨大的壓力。假如次級貸款平均計提比例為10%，相對于關(guān)注類貸款的2%，也上升不少。按照這一比例差額靜態(tài)估計，反映在未來的利潤數(shù)據(jù)上，相應(yīng)銀行有可能出現(xiàn)增速下滑的情形。

相對于股份制銀行和城商行，從統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，國有四大行逾期90天以上貸款均小于不良貸款余額，上市農(nóng)商行的數(shù)據(jù)表現(xiàn)也相對較好。

今年3月份，《銀監(jiān)會關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》發(fā)布。為有效服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，督促商業(yè)銀行加大不良貸款處置力度，真實反映資產(chǎn)質(zhì)量，騰出更多信貸資源提升服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)能力，監(jiān)管部門決定調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為120%~150%，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整為1.5%~2.5%。也就是說貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求相應(yīng)放寬。不過，前提條件之一就是，不良貸款分類要準(zhǔn)確，具體指標(biāo)就體現(xiàn)在逾期90天以上貸款納入不良貸款的比例。只有100%納入，才有機會享受最大幅度寬松政策。因此不難發(fā)現(xiàn)，對于貸款分類準(zhǔn)確性要求更為嚴(yán)格的監(jiān)管思路早有體現(xiàn)。