銀保監(jiān)會加強關聯(lián)交易監(jiān)管 防止險企成為股東融資平臺

每經(jīng)記者 袁園     每經(jīng)編輯 姚祥云    

為進一步加強關聯(lián)交易監(jiān)管、防范不正當利益輸送的風險，銀保監(jiān)會再次就險企關聯(lián)交易問題發(fā)布征求意見稿。

5月3日，銀保監(jiān)會起草了《保險公司關聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《意見稿》），從關聯(lián)交易的內部控制，決策、報告和披露程序以及監(jiān)督管理等多方面公開征求意見。

“從內容來看，《意見稿》的內容較之前文件更加細化了，并在關聯(lián)方認定、關聯(lián)交易類型、內部控制、處罰等多個方面均有加強。”有業(yè)內人士對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，《意見稿》規(guī)定得很全面。

據(jù)悉，該《意見稿》將于6月1日起正式實施。同時，《保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法》等5個文件廢止。

劃分五大關聯(lián)交易類型

相較于《保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)[2007]24號），《意見稿》對于關聯(lián)方的定義、重大關聯(lián)交易、交易類型等內容更為細化。

對于關聯(lián)方的定義，《意見稿》規(guī)定，保險公司的關聯(lián)方是指與保險公司存在受一方控制或重大影響關系的自然人、法人或其他組織。

具體來看，保險公司關聯(lián)交易分為重大關聯(lián)交易和一般關聯(lián)交易。其中，重大關聯(lián)交易是指保險公司或其控股子公司與一個關聯(lián)方之間單筆或年度累計交易額占保險公司上一會計年度末凈資產(chǎn)的1%以上且超過3000萬元的交易；同時，一個會計年度內保險公司與一個關聯(lián)方的累計交易額達到前款標準后，其后發(fā)生的關聯(lián)交易，如再次累計達到前款標準，則應當重新認定為重大關聯(lián)交易。 

而在此前的《保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法》中，重大關聯(lián)交易是指保險公司與一個關聯(lián)方之間單筆交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)的百分之一以上并超過五百萬元，或者一個會計年度內保險公司與一個關聯(lián)方的累計交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)百分之十以上并超過五千萬元的交易。

此外，除了對關聯(lián)方和關聯(lián)交易定義外，《意見稿》將關聯(lián)交易劃分為五大類型，包括投資入股類、資金運用類、保險業(yè)務類、利益轉移類和提供服務類。  

具體而言：投資入股類包括關聯(lián)方投資入股該保險公司（含增資、減資及收購合并等），關聯(lián)方投資該保險公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其他證券；資金運用類包括在關聯(lián)方辦理銀行存款（活期存款除外），投資于關聯(lián)方資產(chǎn)，投資于包括關聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品、權益或其他資產(chǎn)，投資于關聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，與關聯(lián)方共同投資（含增資、減資、收購合并等）；保險業(yè)務類包括保險業(yè)務和保險代理業(yè)務、再保險的分出及分入、委托或受托管理資產(chǎn)和業(yè)務等：利益轉移類包括給予或接受財務資助，贈與、買賣或租賃資產(chǎn)，權利轉讓，擔保，債權債務轉移，簽訂許可協(xié)議，放棄優(yōu)先受讓權、同比例增資權或其他權利等；提供服務類包括審計、精算、法律、資產(chǎn)評估、資金托管、廣告、職場裝修等。

同時，《意見稿》還擬對關聯(lián)交易的金額做出明確規(guī)定。如投資入股保險公司的，以投資額計算交易額，減少注冊資本的，以減資金額計算交易額；投資于優(yōu)先股、債券或其他證券的，以投資額計算交易額；資金運用類以保險資金投資金額計算交易額等。

強化內控、加強處罰力度

除卻對關聯(lián)交易的類型和重大關聯(lián)交易的資金認定有所調整外，《意見稿》對于險企關聯(lián)交易的內控和處罰也給出了明確的條款。

《意見稿》要求保險公司應當設立關聯(lián)交易控制委員會，負責關聯(lián)方識別維護，關聯(lián)交易管理、審查、批準和風險控制。關聯(lián)交易控制委員會成員不得少于五人，并應當包括合規(guī)負責人等管理層有關人員，公司指定一名執(zhí)行董事?lián)呜撠熑?未設執(zhí)行董事的，由董事長或總經(jīng)理擔任負責人。 

《意見稿》還從制度建立、主動管理、書面協(xié)議、信息采集等方面內容進一步細化了關聯(lián)交易的管理。相較于之前《中國保監(jiān)會關于進一步加強保險公司關聯(lián)交易管理有關事項的通知》，調整雖然不大，但是內容更加完善了。

此外，《意見稿》還將關聯(lián)交易的監(jiān)督措施進一步細化。保險公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他有關從業(yè)人員，違反本辦法要求的，國務院保險監(jiān)督管理機構可以采取責令改正、記入履職記錄并進行行業(yè)通報、責令撤換有關責任人員、認定為不適當人選、依法可以采取的其他監(jiān)管措施等。這相較于此前的文件也是更為細化，尤其是“責令撤換有關負責人”這條，體現(xiàn)出監(jiān)管層對于險企高管的處罰還是比較嚴格的。

“關聯(lián)交易對于險企來說是很重要的，此次監(jiān)管層著重細化關聯(lián)交易的管理，也是防止保險公司成為部分股東的融資平臺，這也是最近幾年監(jiān)管層一直重點關注的領域。”有業(yè)內人士對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，此次的《意見稿》內容更為細化，也是對前期關聯(lián)交易管理文件的一個整合，同時有利于規(guī)范和加強險企關聯(lián)交易的行為和管理。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，自2007年以來，原保監(jiān)會多次針對關聯(lián)交易下發(fā)文件，加強監(jiān)管。據(jù)不完全統(tǒng)計，有5個文件和通知不同程度的提到了險企關聯(lián)交易的管理，此次《意見稿》正是在此基礎上形成和完善的。據(jù)悉，6月1日《意見稿》實施之后，上述5個文件將同時廢止。