甘肅銀行不良“雙降” 關(guān)注類貸款激增逾七成

每經(jīng)編輯 王小璟    

每經(jīng)記者 王小璟 每經(jīng)編輯 王可然

隨著甘肅銀行登陸H股的時間臨近，西北地區(qū)銀行上市第一股誕生在即。《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，從資產(chǎn)質(zhì)量來看，2017年上半年，甘肅銀行不良貸款余額和不良貸款率有所下降，但關(guān)注類貸款激增74.5%，占總貸款比例也創(chuàng)2014年以來的新高。

甘肅銀行表示，該行積極改進小微企業(yè)金融服務(wù)，依據(jù)銀監(jiān)會《小企業(yè)貸款風(fēng)險分類辦法》，對部分小微企業(yè)和個體工商戶，在風(fēng)險緩釋措施相對有效，業(yè)務(wù)風(fēng)險相對可控的情況下，分類為關(guān)注類。

此外，從“90天以上逾期貸款/不良貸款”指標來看，甘肅銀行該指標由2016年末的0.96上升至2017年上半年的1.25。這意味著，同自身相比，甘肅銀行的不良貸款認定標準在2017年上半年有所放松。

關(guān)注類貸款占比創(chuàng)近年新高

數(shù)據(jù)顯示，2017年上半年，甘肅銀行不良貸款余額和不良貸款率實現(xiàn)雙降。截至2014年底、2015年底、2016年底、2017年上半年，甘肅銀行不良貸款余額分別為2.18億元、16.03億元、19.49億元、19.28億元；相對應(yīng)的不良貸款率為0.39%、1.77%、1.81%、1.63%。

同時，記者注意到，截至2016年12月31日，甘肅銀行關(guān)注類貸款余額為21.06億元，而到了2017年6月30日，關(guān)注類貸款變?yōu)?6.75億元，增長74.5%。而2016年底的關(guān)注類貸款余額同比2015年底，下降4.23億元，下降16.73%。

此外，關(guān)注類貸款大幅增長，也使關(guān)注類貸款占總貸款比例達到近年新高。2015年底、2016年底、2017年上半年，甘肅銀行關(guān)注類貸款占總貸款比例分別為2.80%、2.00%、3.10%。2017年上半年相比2016年末，該比例上升1.1個百分點。

對此，甘肅銀行接受《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時稱，自2017年初開始，甘肅銀行為順應(yīng)監(jiān)管要求和上市后規(guī)范運行的需要，加強授信業(yè)務(wù)精細化管理，運用現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，通過“機控+人控”相結(jié)合的方式，努力提升信貸業(yè)務(wù)分類的精準度。

甘肅銀行進一步解釋稱，一是將部分出現(xiàn)臨時性欠息但實質(zhì)風(fēng)險可控的貸款全部分類為關(guān)注類；二是借助專業(yè)化的監(jiān)測系統(tǒng)，加強潛在風(fēng)險預(yù)測與管控，前置風(fēng)控關(guān)口，將部分存在風(fēng)險預(yù)警信號的貸款分類為關(guān)注類。通過分類的調(diào)整，強化信貸業(yè)務(wù)的早期管理，及時化解風(fēng)險隱患，通過有效的風(fēng)險措施，保障了甘肅銀行資產(chǎn)質(zhì)量的相對穩(wěn)定。

不良貸款認定標準有所放松

甘肅銀行較低的不良貸款率能否真實反映其資產(chǎn)質(zhì)量情況呢？記者在翻閱大量銀行業(yè)研報，并咨詢相關(guān)專家后，發(fā)現(xiàn)除了不良貸款率這個監(jiān)管指標，“90天以上逾期貸款/不良貸款”這一指標也被業(yè)內(nèi)分析師廣泛使用，并作為衡量銀行不良貸款認定是否嚴格的一個重要參考（也有部分機構(gòu)和分析師使用這一指標的倒數(shù)，即“不良貸款/90天以上逾期貸款”）。

據(jù)了解，通常情況下，“90天以上逾期貸款/不良貸款”反映了銀行不良貸款認定標準是否嚴格。一般來說，該比值越小，表明90天以上逾期貸款已經(jīng)全額或大比例計入不良貸款，則銀行的不良認定標準相對越嚴格。當(dāng)該比值小于等于1時，則說明銀行不良貸款口徑已將90天以上逾期貸款全部覆蓋；同理，該比值越大，表明90天以上逾期貸款計入不良貸款的部分越少，則說明銀行不良認定標準相對寬松。當(dāng)該比值大于1時，則說明銀行已經(jīng)確認的不良貸款不足以將90天以上逾期貸款全部覆蓋。

有銀行業(yè)專家對記者表示，90天以上逾期貸款與不良貸款比例是銀行信貸資產(chǎn)在兩種不同分類方法之間的一個交叉比例，反映90天以上逾期貸款和不良貸款之間的對應(yīng)關(guān)系。這一指標是以間接的方法來反映五級分類的合理性。

對于甘肅銀行來講，截至2015年底、2016年底、2017年上半年，90天以上逾期貸款余額分別為17.96億元、18.73億元、24.1億元，相對應(yīng)的“90天以上逾期貸款/不良貸款”比例為1.12、0.96、1.25。

對比發(fā)現(xiàn)，甘肅銀行2017年上半年該指標同2016年底相比，有較大幅度上升。也就是說，在2016年底，甘肅銀行的90天以上逾期貸款全部計入不良貸款，而在2017年上半年，就有相當(dāng)一部分90天以上逾期貸款未計入不良貸款。同自身相比，甘肅銀行的不良貸款認定標準在2017年上半年有所放松。

對此，甘肅銀行回應(yīng)稱，近兩年，銀監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務(wù)提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平的通知》等系列提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平的管理要求。甘肅銀行積極順應(yīng)新常態(tài)下經(jīng)濟金融環(huán)境的發(fā)展變化，改進小微企業(yè)金融服務(wù)，依據(jù)銀監(jiān)會《小企業(yè)貸款風(fēng)險分類辦法》，對部分小微企業(yè)和個體工商戶，在風(fēng)險緩釋措施相對有效，業(yè)務(wù)風(fēng)險相對可控的情況下，分類為關(guān)注類。同時，隨著新金融工具準則的頒布和即將實施，加之甘肅銀行運用多元化的處置化解手段，逐漸縮小了兩者之間的差異，基本實現(xiàn)了兩者的相對統(tǒng)一。