保監(jiān)會啟動專項(xiàng)檢查 內(nèi)控“緊箍咒”瞄準(zhǔn)險企投資

自保險新政打通保險資金境內(nèi)外投資的“任督二脈”后，保險機(jī)構(gòu)已然成了各類要素市場的主力軍。然而，資金收益提升的同時，信息披露卻相對缺失，一些諸如利益輸送等投資風(fēng)險也開始增加。對此，一張針對保險投資業(yè)務(wù)內(nèi)控的監(jiān)管大網(wǎng)正在悄然收緊。

上證報記者昨日獨(dú)家獲悉，保監(jiān)會擬開展保險機(jī)構(gòu)部分投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理專項(xiàng)檢查，相關(guān)通知已于本周下發(fā)至保險公司及保險資產(chǎn)管理公司。據(jù)消息人士透露，此次被納入專項(xiàng)檢查的主要有三類投資業(yè)務(wù)：股票、股權(quán)和不動產(chǎn)，包含境內(nèi)和境外市場。這是一次針對保險資金核心業(yè)務(wù)投資風(fēng)險的防微杜漸行動。

檢查鎖定三類投資業(yè)務(wù)

消息人士透露稱，此次專項(xiàng)檢查的目的，主要是掌握保險公司及保險資產(chǎn)管理公司股票、股權(quán)和不動產(chǎn)投資交易的內(nèi)部控制管理情況，摸清投資存在的突出問題和風(fēng)險隱患，整治違法違規(guī)行為，防止不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)幕交易和利益輸送，有效防范投資管理風(fēng)險。

從邏輯上來說，股票、股權(quán)和不動產(chǎn)均為保險機(jī)構(gòu)的核心投資業(yè)務(wù)，由于信息披露的不透明，具備不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)幕交易和利益輸送的可操作性。但鑒于保監(jiān)會歷來對保險投資保持高壓的監(jiān)管態(tài)勢，因此目前整體風(fēng)險可控。

但這并不代表監(jiān)管職責(zé)的放松，“放開前端，管住中后端”是近年來保險資金運(yùn)用監(jiān)管的核心基調(diào)。消息人士透露稱，此次專項(xiàng)檢查的機(jī)構(gòu)范圍包括：取得股票、股權(quán)和不動產(chǎn)投資管理能力備案的保險公司，委托保險資產(chǎn)管理公司或基金管理公司、證券公司等投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行股票、股權(quán)和不動產(chǎn)投資的保險公司，以及受托保險資金投資股票、股權(quán)和不動產(chǎn)的保險資產(chǎn)管理公司；主要針對上述公司于2014年1月至2016年5月之間的內(nèi)控管理情況。

檢查重點(diǎn)主要聚焦于四方面：一是股票、股權(quán)和不動產(chǎn)投資的內(nèi)部控制管理組織體系建設(shè)，比如重點(diǎn)檢查獨(dú)立董事和監(jiān)事會的監(jiān)督職能是否充分發(fā)揮等；二是股票、股權(quán)和不動產(chǎn)投資決策流程的合規(guī)性，比如重點(diǎn)檢查是否存在超授權(quán)范圍投資、先投資后授權(quán)及其他未按相關(guān)規(guī)定決策的投資事項(xiàng)等情況；三是股票、股權(quán)和不動產(chǎn)投資交易行為控制和合規(guī)性，比如重點(diǎn)檢查是否存在內(nèi)幕交易、利益輸送和操縱價格等違法違規(guī)行為；四是股票、股權(quán)和不動產(chǎn)投資的風(fēng)險控制和稽核監(jiān)控情況，重點(diǎn)檢查公司合規(guī)與風(fēng)險管理部門對資金運(yùn)用業(yè)務(wù)監(jiān)督情況，以及保險資金運(yùn)用內(nèi)部稽核和外部審計(jì)的情況。

“自查+抽查”不留死角

保監(jiān)會對這次專項(xiàng)檢查工作極為重視，力求“不留死角”。據(jù)消息人士透露，此次檢查將分為公司自查整改和監(jiān)管部門督導(dǎo)抽查兩個階段展開。

具體至每個階段的檢查細(xì)節(jié)，2016年6月至7月中旬 ，各保險機(jī)構(gòu)組織開展自查、處理整改和撰寫報告；2016年7月下旬至9月下旬，保監(jiān)會將審核評估各保險機(jī)構(gòu)的自查報告，結(jié)合各機(jī)構(gòu)報送的保險資金運(yùn)用內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)報告，選取重點(diǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，各地方保監(jiān)局將配合進(jìn)行檢查，對不認(rèn)真履行自查要求或現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題的保險機(jī)構(gòu)，將按相關(guān)規(guī)定予以處罰。

一位接近監(jiān)管部門的業(yè)內(nèi)人士稱，為保證自查工作全面覆蓋，不留死角，通知要求各保險機(jī)構(gòu)要盡快制定并實(shí)施自查工作的具體方案，并對重點(diǎn)制度規(guī)范、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)人員進(jìn)行針對性檢查，對自查發(fā)現(xiàn)的問題要不回避、不隱瞞。“同時，保監(jiān)會鼓勵各機(jī)構(gòu)自查自糾、主動揭示存在問題并認(rèn)真整改。”

根據(jù)檢查要求，在落實(shí)整改的過程中，各保險機(jī)構(gòu)要匯總分析存在的問題，區(qū)分問題性質(zhì)，分別進(jìn)行整改。對制度機(jī)制和內(nèi)控管理存在漏洞的，要提出具體整改措施，健全完善內(nèi)控體系；對嚴(yán)重的違法違規(guī)問題，要嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，必要時依法移送司法機(jī)關(guān)。