華澤鈷鎳遭調(diào)查背后：兩家“神秘公司”浮現(xiàn) 往來資金數(shù)十億

每經(jīng)編輯 李菲菲    

每經(jīng)記者 李菲菲

備受監(jiān)管層“關(guān)注”的華澤鈷鎳又攤上事了。

11月24日，華澤鈷鎳發(fā)布公告，公司因涉嫌信息披露不實等違法違規(guī)行為被證監(jiān)會立案調(diào)查。幾天前才對四川證監(jiān)局回復(fù)整改工作報告的華澤鈷鎳又一次被監(jiān)管層關(guān)注。

記者梳理發(fā)現(xiàn)，華澤鈷鎳所涉的多項信披不實中不乏“烏龍”存在。據(jù)上市公司回復(fù)四川證監(jiān)局內(nèi)容，公司工作人員曾“丟失”兩份《委托付款書》，而這丟失的文件背后則隱藏了兩家陜西公司與上市公司及其子公司高達6.66億元的交易往來。

上述兩家公司分別為陜西天慕灝錦商貿(mào)有限公司（以下簡稱陜西天慕灝錦）和陜西臻泰融佳工貿(mào)有限公司（以下簡稱陜西臻泰融佳），單2014年這兩家公司與上市公司資金往來發(fā)生額便高達56.41億元。

值得注意的是，如此龐大的交易規(guī)模背后的兩家公司則頗為神秘。據(jù)工商資料內(nèi)容，上述兩家陜西公司股東均為自然人、注冊資本均僅為100萬元，華澤鈷鎳財報中亦從未從提及這兩家公司。

工作人員“丟文件”隱藏交易對象

華澤鈷鎳11月24日發(fā)布公告，因涉嫌信息披露不實等證券違法違規(guī)，公司于23日接到證監(jiān)會調(diào)查通知書。這并非華澤鈷鎳第一次因信披問題受到調(diào)查。就在幾天前上市公司才對四川證監(jiān)局檢查作出整改工作報告。

據(jù)上述整改報告內(nèi)容，華澤鈷鎳在現(xiàn)金流量表編制、倉儲、運輸費用未及時入賬、應(yīng)付票據(jù)等多個方面披露中違反了《上市公司信息披露管理辦法》，上市公司亦對此作出了整改回應(yīng)。

值得注意的是，上述多項信披不實中不乏“烏龍”存在。記者梳理發(fā)現(xiàn)，其中華澤鈷鎳工作人員曾“丟失”兩份《委托付款書》，丟失的文件背后則“隱藏”了兩家陜西公司與上市公司及其子公司高達6.66億元的交易往來。

第一次“丟失”涉及到陜西臻秦融佳。據(jù)華澤鈷鎳披露的內(nèi)容，2013、2014年上市公司子公司收、付臻秦融佳合計3.66億資金，而賬面記錄則以“其他企業(yè)”體現(xiàn)。對此華澤鈷鎳解釋為“因出納將其他公司委托臻秦融佳的《委托付款書》丟失，導(dǎo)致財務(wù)賬面和資金支付不一致。

無獨有偶，2014年華澤鈷鎳又因“工作人員將（陜西）天慕灝錦委托延能化工的《委托付款書》丟失，未及時補充”，使得3份累計金額達3億元的商業(yè)承兌匯票，其實際出票人本為天慕灝錦的賬面記錄變?yōu)檠幽芑ぁ?/p>

背后兩大神秘的公司浮現(xiàn)

上述被隱藏的兩家陜西公司究竟何許人也？

據(jù)公司資料內(nèi)容，股東均為自然人的陜西臻泰融佳和陜西天慕灝兩公司，分別成立于2007、2008年，注冊資本均為100萬元，業(yè)務(wù)均涉及化工產(chǎn)品的銷售。這看似低調(diào)的公司背后實則隱藏著與華澤鈷鎳巨額的資金往來，《每日經(jīng)濟新聞》記者梳理上市公司整改工作報告發(fā)現(xiàn)，單2014年這兩家公司與華澤鈷鎳資金往來發(fā)生額便高達56.41億元。

上述56.41億元具體為，2014年上市公司收到陜西臻泰融佳資金21.32億元，支付對方17.68億元，收到陜西天慕灝資金5.01億元，支付對方12.40億元。值得注意的是，這些往來交易明細則并未在當(dāng)年現(xiàn)金流量表中列示，直至被四川證監(jiān)局檢查才得以披露。

除了與華澤鎳鈷的往來交易外，上述兩家公司與上市公司子公司——陜西華澤鎳鈷金屬有限公司亦存在業(yè)務(wù)往來，2103、2014年陜西臻泰融佳和陜西天慕灝兩公司支付給陜西華澤商業(yè)承兌匯票合計金額便高達10.73億元。

值得注意的是，上述兩家公司從未在華澤鈷鎳財報中出現(xiàn)過，直至證監(jiān)會調(diào)查才浮出水面。之于這兩家公司與華澤鈷鎳間究竟存在怎樣的關(guān)系，《每日經(jīng)濟新聞》記者將持續(xù)關(guān)注。