新三板首次紀律處分：中試電力涉五項違規(guī)

每經編輯 每經記者 王硯丹    

每經記者 王硯丹

10月20日，股轉系統(tǒng)（俗稱新三板）在其官網(wǎng)上發(fā)文稱，中試電力（430291）因存在股票發(fā)行、公司治理、信息披露等方面的多項違規(guī)情形，根據(jù)業(yè)務規(guī)則，股轉系統(tǒng)對公司及其控股股東、實際控制人、董事長兼總經理操立軍實施了通報批評的紀律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。這是股轉系統(tǒng)首次將掛牌公司作為主體實施了紀律處分。

中試電力存五項違規(guī)行為

股轉系統(tǒng)表示，中試電力存在的違規(guī)行為主要有五項：一是股票發(fā)行完畢后逾期備案；公司2013年11月28日公告了股票發(fā)行方案，2013年12月26日完成驗資，而后逾期近半年才向股轉系統(tǒng)提交備案材料；二是中試電力審議股票發(fā)行的股東大會通知時間距股東大會召開日不滿十五日，違反了股轉系統(tǒng)相關業(yè)務規(guī)則及該公司章程；三是違規(guī)向非關聯(lián)方個人提供借款；四是違規(guī)貸款；2013年11月，公司與武漢東湖新技術開發(fā)區(qū)生產力促進中心和國家開發(fā)銀行股份有限公司簽訂1800萬元的流動資金借款合同，未提交股東大會審議，且未及時履行信息披露義務；五是未及時披露與漢口銀行和天津國恒鐵路（即*ST國恒）之間存在票據(jù)追索權糾紛。

股轉系統(tǒng)稱，此次中試電力違規(guī)情節(jié)較為嚴重，因此決定對中試電力及其他相關責任主體，即公司及其控股股東、實際控制人、董事長兼總經理操立軍一并采取了紀律處分等措施。自今年以來，除中試電力外，股轉系統(tǒng)還對6家掛牌公司采取自律監(jiān)管措施；對2名掛牌公司董監(jiān)高實施紀律處分；對4名掛牌公司董監(jiān)高采取自律監(jiān)管措施；對4家主辦券商采取自律監(jiān)管措施。

去年底99%銀行存款被凍結

《每日經濟新聞》記者在查閱相關資料后發(fā)現(xiàn)，被股轉系統(tǒng)處分只是中試電力近期遭遇麻煩的冰山一角。股轉系統(tǒng)上述處罰中所涉及的最后一項——與天津國恒、漢口銀行之間的訴訟才是最令公司大傷元氣的一件事。

2012年8月1日，公司向漢口銀行貼現(xiàn)天津國恒出具的商業(yè)匯票共計1650萬元，2013年7月27日票據(jù)到期，天津國恒未承兌。漢口銀行因此向武漢市中級人民法院提起訴訟，并提出財產保全申請。至去年底，公司的銀行存款賬戶1544.88萬元已經被凍結。而其2013年底的貨幣資金為1558.74萬元，也就是說僅有13.86萬元可供自由支配。

今年9月16日，公司發(fā)布公告稱，湖北省高級人民法院作出終審判決，公司應于判決生效后十日內向原告漢口銀行支付票據(jù)金額1650萬元，并支付利息（自2013年8月8日起至本判決指令給付之日止按日萬分之五的利率計算），天津國恒對公司的債務數(shù)額承擔連帶清償責任。公司被凍結的1544.88萬元已被執(zhí)行用于償還漢口銀行票據(jù)欠款。

雖然公司表示，剩余未償還款項公司會盡快籌集并歸還，并向天津國恒提起訴訟追索欠款。但是由于天津國恒已經暫停上市，且其半年報顯示天津國恒處于無董事長、無總經理狀態(tài)，中試電力的追償工作勢必困難重重。

面臨終止掛牌風險

對中試電力來說，另一件迫在眉睫的事是2014年半年報。由于未能及時披露2014年半年報，公司股票已經從9月1日起暫停轉讓，并面臨被終止掛牌的風險。

股轉系統(tǒng)資料顯示，中試電力最初預約在8月5日披露2014年半年報，而后因“財務人員變動”延后至8月29日。8月28日公司再次公告稱，公司無法在8月30日前披露半年報。9月1日公司股票因此暫停轉讓，要等到披露半年報后才能恢復轉讓。

值得一提的是，按照《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》，掛牌公司如果“未在規(guī)定期限內披露年度報告或者半年報，且自期滿之日起兩個月內仍未披露年度報告或半年報”，股轉系統(tǒng)將終止其掛牌。

這意味著中試電力必須在10月底之前完成披露半年報，如今只剩下10天時間，公司能否保留掛牌資格還是一個懸念。

今年夏天，公司主辦券商齊魯證券就曾提示風險，由于涉及與天津國恒的訴訟，以及公司董監(jiān)高人員變動頻繁，中試電力持續(xù)經營能力存在不確定性。

公告顯示，今年以來，公司生產總監(jiān)、常務副總、職工監(jiān)事、董秘均陸續(xù)辭職。2013年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入6190萬元，凈利潤6.07萬元。但是2013年底，公司應收賬款高達5623.73萬元，占同期營業(yè)收入比重高達90.85%。其中一個重要原因就是“天津國恒經營不善，導致其欠公司貨款2779.2萬元能否收回存在重大不確定性”。而公司僅僅對這筆借款計提了138.95萬元壞賬準備，且未就上述票據(jù)糾紛案進行預計負債處理。由此可以看出，如果在去年年報中中試電力在進行會計處理時更為謹慎，那么可能2013年就已經發(fā)生了巨額虧損。

《每日經濟新聞》記者致電公司公開電話，想就公司經營、與天津國恒的訴訟以及半年報披露等事項做進一步溝通。但是公司工作人員僅表示，半年報正在制作之中，“披露的時間快了”。對于其余問題則均以不方便透露為由拒絕回答。