上交所發(fā)布實施上市公司信息披露評價辦法

重點關(guān)注信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性和公平性，并綜合考慮上市公司及相關(guān)人員在信息披露事務(wù)管理工作中的勤勉盡責(zé)情況

評價分類每年度進(jìn)行一次，根據(jù)評價情況將上市公司分為A、B、C、D四大監(jiān)管類別，分別為信息披露優(yōu)秀類、良好類、合格類及不合格類公司

為了適應(yīng)新形勢下對上市公司信息披露監(jiān)管的新要求，提高上市公司信息披露質(zhì)量，增強監(jiān)管透明度，上海證券交易所擬定了《上海證券交易所上市公司信息披露工作評價辦法（試行）》，并予以發(fā)布實施。

根據(jù)《評價辦法》，上交所對上市公司信息披露工作進(jìn)行評價將重點關(guān)注上市公司信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性和公平性，并綜合考慮上市公司及相關(guān)人員在信息披露事務(wù)管理工作中的勤勉盡責(zé)情況以及上交所關(guān)注的其他內(nèi)容。

上市公司信息披露工作評價分類每年度進(jìn)行一次，評價期為上年5月1日至當(dāng)年4月30日。根據(jù)信息披露工作評價情況，上交所將上市公司分為A、B、C、D四大監(jiān)管類別，分別為信息披露優(yōu)秀類、良好類、合格類及不合格類公司。

《評價辦法》盡量減少了主觀因素或經(jīng)驗判斷的影響。為了保證評價過程的客觀公正，對上市公司信息披露工作的評價主要采用定量計分的方式進(jìn)行，并結(jié)合一定的消極條款，即發(fā)生特定情形時直接被劃入某監(jiān)管類別，以綜合確定上市公司的監(jiān)管分類。

為了減少主觀因素的影響，評價時采取定量計分與監(jiān)管措施和紀(jì)律處分相掛鉤的方式進(jìn)行。評價標(biāo)準(zhǔn)在堅持定量原則評價的基礎(chǔ)上，適用范圍不局限于上市公司層面，同時在評價中引入公司自查機制，引入加分因素，并且淡化對財務(wù)或經(jīng)營指標(biāo)的考量。

據(jù)上交所有關(guān)人士介紹，此次制定《評價辦法》的目的主要包括兩方面：一是引導(dǎo)上市公司將外部監(jiān)管壓力轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)范動力；二是提高監(jiān)管有效性，合理配置監(jiān)管資源。

該人士稱，對上市公司信息披露進(jìn)行評價，可以作為對上市公司分類監(jiān)管的重要參考依據(jù)，提高上市公司的監(jiān)管效率，增強監(jiān)管工作的針對性、主動性和權(quán)威性，緩解市場迅速發(fā)展和監(jiān)管資源相對不足的矛盾。同時，能夠為簡化行政審批程序提供依據(jù)和保障，在涉及并購重組、再融資、股權(quán)激勵等情形時，出具上市公司監(jiān)管意見。

據(jù)了解，該《評價辦法》于9月18日對外公布，并向全社會公開征求意見。截至9月27日，上交所共收到市場各參與方的反饋郵件共計46份，有效回復(fù)45份。

多數(shù)反饋意見認(rèn)為，《評價辦法》對上市公司信息披露、規(guī)范運作等方面做出客觀評價和分類，有利于上市公司信息披露工作的持續(xù)規(guī)范，對上市公司治理水平的整體提升和投資者權(quán)益的切實保護(hù)具有重要意義。反饋郵件同時也對《評價辦法》個別條款或表述提出了修改意見，上交所經(jīng)討論對部分意見予以吸收。 

原文：http://stock.hexun.com/2013-10-08/158517894.html