IPO財務(wù)自查大限臨近 投行稱造假頻發(fā)區(qū)將成抽查重點

今天距首發(fā)(IPO)財務(wù)自查截止日僅剩2天，這也意味著即將進(jìn)入證監(jiān)會重點抽查階段。哪些投行或企業(yè)將成為抽查重點，成了各保薦機(jī)構(gòu)關(guān)注的焦點。

業(yè)界預(yù)測抽查范圍

“目前監(jiān)管部門正制定IPO在審企業(yè)的抽查名單，預(yù)計在所有自查材料全部遞交之后，抽查的范圍和名單就會公布。”深圳一家中小型券商保薦代表人說，業(yè)內(nèi)人士紛紛推測將被抽查的投行及企業(yè)范圍。

該人士分析，在遞交自查材料的IPO在審企業(yè)中，極有可能被列入抽查名單的有兩種情況：一是現(xiàn)金交易量比較大的一些行業(yè)，如農(nóng)業(yè)、林業(yè)、餐飲企業(yè)；二是2012年凈利潤增幅不超過10%的IPO在審企業(yè)。

一位合資券商的保代認(rèn)為，“有麻煩在身”的保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人及行業(yè)將成為此次抽查的重點。諸如保薦的項目上市后頻頻業(yè)績變臉、涉嫌財務(wù)造假的投行被抽查概率會比較大。

“受萬福生科造假事件的影響，恐怕此類農(nóng)業(yè)企業(yè)將成為抽查重點。”一位北京投行人士說，由于此前許多投行在觀望，想了解監(jiān)管部門的抽查意向，因此不少投行直到本周才開始遞交自查材料。

“IPO在審企業(yè)的自查材料尚未提交完畢，現(xiàn)在說誰會被抽查只是大家的推測。3月31日之后便會知曉具體被抽查的對象。”一位承攬過5單IPO項目的保代稱，現(xiàn)在不少公司的自查材料還在往會里送，最后兩天主要以承銷機(jī)構(gòu)為單位統(tǒng)一遞交所有IPO項目的自查材料。

擬上市企業(yè)怕被查

證券時報記者在采訪中發(fā)現(xiàn)，不少企業(yè)本周才開始忙碌起來，有的投行還在撰寫或修改IPO自查材料。

“一方面是工作量大，另外一方面很少有公司愿意被提前審查，所以大家扎堆在這周遞交自查材料。”一家IPO在審企業(yè)的保薦代表人向記者解釋。

另一位合資券商保代告訴記者，近日該投行項目組主要是修改自查材料中表述不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡胤?，包括檢查格式是否符合規(guī)范。他表示，如果保薦機(jī)構(gòu)此前沒有人員變動，一般都能按時遞交自查材料，不會申請延期。

此輪財務(wù)專項檢查讓IPO中介機(jī)構(gòu)和擬上市公司高管深感壓力。一家擬上市公司相關(guān)負(fù)責(zé)人說，“恐怕我們公司被抽查到的概率很大。”該公司所在的省份此前曾有上市公司被曝出財務(wù)造假，而近期業(yè)內(nèi)有傳言稱監(jiān)管部門會加大對出現(xiàn)造假案例省份或投行的抽查。

“原本以為遞交了自查材料之后就可以松一口氣，但現(xiàn)在又擔(dān)心自己的公司被抽查。”廣東一家擬上市公司董秘稱，接下來的一兩個月恐怕都會以這種糾結(jié)心態(tài)工作。

不少擬上市公司董秘表示，財務(wù)專項核查以來，投行紛紛要求擬上市公司提供最真實的財務(wù)信息。但因很多信息涉及商業(yè)機(jī)密，這些公司很難能完全說得清楚、說明白，而能做到的只有在財務(wù)數(shù)據(jù)中不造假、不粉飾、不灌水。