審計(jì)署公告揭一汽大眾多個(gè)問題

一份來自審計(jì)署的公告，揭示了一汽集團(tuán)出現(xiàn)的多個(gè)問題。

審計(jì)署稱：“重點(diǎn)審計(jì)了一汽集團(tuán)本部及所屬10家企業(yè)，涉及資產(chǎn)量占一汽集團(tuán)資產(chǎn)總額的50%以上。”審計(jì)結(jié)果表明，一汽集團(tuán)法人治理結(jié)構(gòu)逐步健全，重大決策程序不斷完善，會計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，但在會計(jì)核算、重大經(jīng)濟(jì)決策、內(nèi)部管理等方面仍存在一些問題。這些問題對一汽集團(tuán)2010年度財(cái)務(wù)收支狀況的影響主要是少計(jì)利潤370.2萬元，占利潤總額的0.012%。

對一汽集團(tuán)利潤貢獻(xiàn)最大的一汽大眾，成為被查出問題最多的子公司。第一，在曝光的“會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問題”中，一汽大眾位在其列。審計(jì)署稱：“2007年至2010年，所屬一汽大眾汽車有限公司用于性能試驗(yàn)等用途的176輛非商品車信息未及時(shí)入賬，造成非商品車輛賬實(shí)不符。審計(jì)指出上述問題后，該公司馬上進(jìn)行了整改，補(bǔ)辦了非商品車輛登記手續(xù)，實(shí)現(xiàn)了賬實(shí)相符，并修訂了存貨盤點(diǎn)內(nèi)部控制等兩項(xiàng)制度。”

第二，兩個(gè)項(xiàng)目被列為“工程項(xiàng)目建設(shè)管理存在的問題”，其中包括一汽大眾。審計(jì)署稱：“2008年至2011年6月，所屬一汽大眾汽車有限公司在27個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)(合同總金額20.37億元)中，履行管理職責(zé)不到位，各項(xiàng)目均存在承建單位自行調(diào)換約定現(xiàn)場施工管理人員的現(xiàn)象。審計(jì)指出上述問題后，一汽集團(tuán)進(jìn)一步加強(qiáng)對工程項(xiàng)目建設(shè)的管理，建立了基建、技改項(xiàng)目竣工驗(yàn)收程序等7項(xiàng)管理制度；一汽大眾汽車有限公司在相關(guān)管理文件中專門補(bǔ)充要求，明確規(guī)定施工單位變更項(xiàng)目經(jīng)理需經(jīng)業(yè)主正式批準(zhǔn)。”

第三，一汽大眾內(nèi)部管理也被指出現(xiàn)兩大問題。審計(jì)署稱：“2010年12月，(一汽集團(tuán))所屬一汽大眾銷售有限公司通過插件程序，阻斷整車銷售系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)交換，使財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與整車銷售系統(tǒng)無法保持同步，影響年底財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。審計(jì)指出上述問題后，該公司重新規(guī)范汽車銷售業(yè)務(wù)確認(rèn)流程，修訂了商品車銷售收入流程等兩項(xiàng)制度。”

此外，審計(jì)署還指出：“2009年至2011年，一汽集團(tuán)營銷管理部及所屬一汽大眾汽車有限公司未嚴(yán)格審核廣告費(fèi)和部分工程結(jié)算相關(guān)資料，多支付廣告費(fèi)、代理費(fèi)及工程款2149.01萬元。審計(jì)指出上述問題后，相關(guān)企業(yè)已收回多支付的款項(xiàng)，調(diào)整了相關(guān)賬目，并制定了媒體采購項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則等兩項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，加強(qiáng)了對費(fèi)用支付的審查。”