銀監(jiān)會(huì)發(fā)布指引督查銀行資本充足率

每經(jīng)記者  曹順妮  聶偉柱發(fā)自北京

        天量信貸導(dǎo)致銀行資本充足率下降之后，資本充足率監(jiān)督指引加速浮出水面。1月13日，銀監(jiān)會(huì)公布《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》（以下簡(jiǎn)稱  《指引》），要求商業(yè)銀行審慎評(píng)估表內(nèi)和表外主要風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施資本規(guī)劃管理，并維持與銀行或銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資本水平。

        根據(jù)《指引》，銀行不僅要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本，而且應(yīng)當(dāng)對(duì)其他主要風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本。此外，《指引》特別強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)特征和運(yùn)營(yíng)復(fù)雜程度建立適合自身需要的資本充足評(píng)估程序。

        據(jù)了解，此《指引》只適用于新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的銀行，并已于2010年1月1日開始實(shí)行。

強(qiáng)調(diào)長(zhǎng)期資本規(guī)劃

        該《指引》曾在2008年12月、2009年1月和8月進(jìn)行了3輪征求意見，最終定稿于去年12月下發(fā)到各家銀行。分析人士認(rèn)為，在某種程度上去年上市銀行普遍面臨的資本金不足問題加速了《指引》的出臺(tái)。

        《指引》要求，商業(yè)銀行應(yīng)基于當(dāng)前及未來的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃，確保資本水平長(zhǎng)期穩(wěn)定。資本規(guī)劃應(yīng)設(shè)定內(nèi)部資本充足率3年滾動(dòng)目標(biāo)。

        國(guó)泰君安銀行業(yè)分析師伍永剛表示，去年上半年天量信貸之后，銀行業(yè)普遍面臨再融資補(bǔ)充資本金的問題。但上市銀行不能想融資就融資，否則市場(chǎng)受不了?！吨敢返某雠_(tái)，對(duì)銀行的長(zhǎng)期資本規(guī)劃有了一個(gè)明確的要求。

        具體而言，銀行的資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長(zhǎng)期資本要求，確保當(dāng)前資本需求、預(yù)計(jì)資本支出、目標(biāo)資本水平和外部資本可獲得性與全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平及外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相匹配。

        此外，銀監(jiān)會(huì)對(duì)于長(zhǎng)期資本規(guī)劃的可行性亦有所規(guī)定。銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，檢驗(yàn)資本長(zhǎng)期目標(biāo)，并制定應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求。

        商業(yè)銀行應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施管理風(fēng)險(xiǎn)等。

建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序

        《指引》要求，商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，審慎評(píng)估銀行的表內(nèi)和表外主要風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施資本規(guī)劃管理，并持續(xù)保持與銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的資本水平。

        銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度相適應(yīng)。此外，壓力測(cè)試亦是內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分，壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的影響。

        同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)要求，商業(yè)銀行應(yīng)每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行獨(dú)立審查和評(píng)估，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。

        據(jù)了解，在《指引》征求意見階段，商業(yè)銀行曾在評(píng)估頻率方面有較多反饋意見。最終《指引》將此頻率設(shè)定為每年一次。

        “市場(chǎng)總是在變化，銀行建立的評(píng)估體系需要更具實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整?！蔽橛绖偙硎?，此種審計(jì)主要以內(nèi)審為主，一年一次對(duì)銀行而言，負(fù)擔(dān)不大。

        《指引》下發(fā)之后，銀監(jiān)會(huì)要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加快研究和開發(fā)自己的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，在有效實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理的基礎(chǔ)上，計(jì)提相應(yīng)的資本，確保銀行資本充足水平能夠有效抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

        銀監(jiān)會(huì)在《指引》中強(qiáng)調(diào)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)資本不能充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施，督促其提高資本充足水平。



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