天能科技公司介紹

    官方網(wǎng)站介紹,山西天能科技股份有限公司是一家集科研、開發(fā)、制造、銷售為一體的大型太陽能光伏高新技術(shù)企業(yè),專業(yè)從事半導(dǎo)體材料、單晶硅制造、單晶硅切割、太陽能光伏電池、組件,以及太陽能照明、太陽能電站等應(yīng)用領(lǐng)域的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售及安裝服務(wù)。

    公司成立于2006年,現(xiàn)位于太原高新技術(shù)開發(fā)區(qū),占地近3萬平方米。公司擁有一批專業(yè)從事開發(fā)研究的專家和高級工程師。擁有一批從瑞士、德國、日本等地進(jìn)口的先進(jìn)單晶硅制造、晶片切割、電池片加工及封裝、專業(yè)檢測生產(chǎn)設(shè)備和太陽能電池生產(chǎn)線。

Kehu

募投項(xiàng)目共計(jì)2.8億元

    天能科技此次擬發(fā)行3700萬股,發(fā)行后總股本1.48億股,擬于深交所上市,保薦人為民生證券。

    募集資金主要投向:1、山西省晶都太陽能電力“年產(chǎn)50MW太陽能單晶硅片及電池片項(xiàng)目”,募集資金投入22286萬元;

    2、山西省光伏材料與器件工程技術(shù)研究中心,募集資金投入6014萬元。

    兩項(xiàng)目募集資金投入共計(jì)28300萬元。

Lirunbiao

實(shí)地調(diào)查一 山西朔州金沙植物園項(xiàng)目

虛增收入:未完工竟提前半年確認(rèn)收入

    招股書說明,金沙植物園第一、二期所需光伏系統(tǒng)產(chǎn)品,在2011年1~9月就已被天能科技確認(rèn)收入。而在此期間內(nèi),金沙植物園二期尚未開始招標(biāo)。招標(biāo)還未開始,天能科技就已未卜先知,篤定中標(biāo)人就是自己,并在2011年9月前確認(rèn)收入和利潤,甚至以此為盈利依據(jù)募資。在招標(biāo)未確定前,公司就確認(rèn)了收入,這是明顯的造假行為。

工程未完工 招股書卻稱已完工

    截至2012年2月中旬,金沙植物園二期太陽能路燈安裝工作并未完工,且還未驗(yàn)收。這與天能科技招股書中 “該產(chǎn)品已完成驗(yàn)收,確認(rèn)銷售收入”形成直接矛盾。此外根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,“銷售商品需要安裝或檢驗(yàn)的,在購買方接受商品以及安裝和檢驗(yàn)完畢前,不確認(rèn)收入,待安裝和檢驗(yàn)完畢時(shí)確認(rèn)收入。”(詳情)

夜晚的金沙植物園 常規(guī)照明路燈是主要夜景 但整個(gè)公園基本沒人

Zhiwuyuan

夜晚的金沙植物園 常規(guī)照明路燈是主要夜景 但整個(gè)公園基本沒人

實(shí)地調(diào)查二 山西應(yīng)縣道路亮化工程

虛增收入證據(jù)之二

    2012年2月中旬,應(yīng)縣縣城塔西街、塔南路、迎賓南路的太陽能路燈安裝工作并沒有結(jié)束,這一調(diào)查結(jié)果與招股書披露,天能科技在1~9月就已經(jīng)完成相應(yīng)路段的太陽能路燈的安裝和驗(yàn)收,形成直接矛盾,該公司卻在2011年1~9月就提前確認(rèn)銷售收入,這是天能科技“應(yīng)縣項(xiàng)目”虛增銷售收入的第二證據(jù)。

單價(jià)超兩萬 業(yè)內(nèi)驚呼天價(jià)路燈

    2011年12月招標(biāo)最終采購2000盞,按照每盞1萬元計(jì)算,也僅2000萬元;這與2011年1~9月確認(rèn)的4401.71萬元的銷售收入仍相距甚遠(yuǎn)。換個(gè)角度理解,按照2000盞燈計(jì)算,要達(dá)到4401.71萬元的銷售收入,天能科技的太陽能路燈單價(jià)必須超過2萬元,這已經(jīng)是同行最高價(jià)格的逾1倍。

    上述類比再次顯示,天能科技2011年1~9月確認(rèn)的4401.71萬元的銷售收入,存在很大的虛假成分。這是天能科技“應(yīng)縣項(xiàng)目”虛增銷售收入的第三證據(jù)。(詳情)

實(shí)地調(diào)查三 太原高新區(qū)60KW電站項(xiàng)目

電站插頭布滿灰塵 并無電源供應(yīng)

    價(jià)值373.5萬元的太原高新區(qū)60KW電站項(xiàng)目,建設(shè)目的主要是供高新區(qū)通勤車(電動車)充電。記者發(fā)現(xiàn),該電站每根柱頭上的插頭幾乎都布滿厚厚的灰塵,不少電源插口都被掏空;柱頭上盡管張貼了“禁止停車”的標(biāo)識,記者發(fā)現(xiàn)仍有不少社會車輛??吭谶@本屬于電動車充電的空位。天能科技旁邊一家汽車4S店員工告訴記者,幾乎沒有看見過電動車在這里充過電。

電動車司機(jī)稱從未在此充過電

    至于通勤車充電,一名通勤車師傅說,都是用常規(guī)電源充電。而當(dāng)記者表示,“高新區(qū)中心大街60KW電站項(xiàng)”不就是專門為通勤車提供充電的場地嗎?該師傅告訴記者,我們這些通勤車都沒有在那里充過。太原高新區(qū)60KW電站項(xiàng)目是天能科技2009年光伏系統(tǒng)應(yīng)用的三大重要項(xiàng)目之一,由此可見,項(xiàng)目基本形同虛設(shè)。(詳情)

太原高新區(qū)60KW光伏電站近照 上面有插口已被掏空,有些插口不能插入

60kw

太原高新區(qū)60KW光伏電站近照 上面有插口已被掏空,有些插口不能插入

實(shí)地調(diào)查四 山西朔州和諧小區(qū)亮化工程

虛增收入再添一證

    截至2012年2月中旬,整個(gè)朔州和諧小區(qū)建設(shè)還未完成,室外配套工程包括太陽能路燈安裝也沒有完成。盡管如此,天能科技的招股書中,2011年1~9月已確認(rèn)朔州和諧小區(qū)亮化工程384.62萬元銷售收入。

工程中標(biāo)未卜先知

    該項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)間是2011年9月初,但中標(biāo)完成的時(shí)間卻在當(dāng)年的四季度,也就是說,在誰中標(biāo)仍是未知數(shù)的情況下,天能科技已經(jīng)在2011年1~9月將該項(xiàng)目確認(rèn)收入、確認(rèn)利潤,并據(jù)此作為公司盈利能力的依據(jù),擬上市公開募集資金,這已經(jīng)無法掩蓋天能科技招股書虛增銷售收入的嫌疑。(詳情)

實(shí)地調(diào)查五 太原公廁屋頂發(fā)電和路牌廣告

公廁屋頂發(fā)電和路牌廣告兩類工程在招股說明書中沒有具體提及,只多次提到天能科技在光伏系統(tǒng)應(yīng)用中取得的成績。而公司官網(wǎng)將上述兩個(gè)工程作為工程案例加以展示。

公廁屋頂發(fā)電及路牌廣告均只有一處 電能不穩(wěn)定

    對于太原高新區(qū)衛(wèi)生間屋頂太陽能發(fā)電工程,官網(wǎng)稱:該工程是太陽能的離網(wǎng)電站,工程設(shè)計(jì)安裝容量2KW,年發(fā)電為2243KWh。不過公廁管理員胡師傅(化名)告訴記者,高新區(qū)只有一家太陽能公廁,不過太陽能電源供應(yīng)暖風(fēng)機(jī)最多用1小時(shí)就會耗盡,而照明則根本不敢開。

    天能科技還說吃提到其太陽能路牌廣告工程這個(gè)“成功案例”,記者實(shí)地察看,在全長3.6公里約36個(gè)長風(fēng)街路牌廣告中,只有一個(gè)路牌廣告安裝了太陽能。“唯一”的公廁和路牌廣告太陽能項(xiàng)目,就被稱為“工程”,這不是作秀又是什么。(詳情)

太原高新區(qū)唯一的太陽能公廁

Gongce

太原高新區(qū)唯一的太陽能公廁

長風(fēng)街唯一太陽能路牌廣告

Guanggao

長風(fēng)街唯一太陽能路牌廣告

實(shí)地調(diào)查六 太原汾河亮化工程及山水庭院小區(qū)離網(wǎng)電站

汾河亮化工程與山水庭院離網(wǎng)電站也未在招股書中具體指出,不過在天能科技官網(wǎng)中,這兩個(gè)工程被作為工程案例予以展示。

汾河景區(qū)員工:沒有見過太陽能路燈

    在對汾河亮化工程的實(shí)地探訪中,記者沒有找到屬于天能科技的太陽能路燈亮化工程。多位濕地公園守護(hù)員工,均表示這一路段的路燈均使用普通供電,沒有見過太陽能路燈。不過景區(qū)有兩座孤島上有太陽能電池板,在晚上時(shí)分,汾河兩岸燈光璀燦,相比之下,太陽能照明的孤島顯得暗淡了許多。

小結(jié):光伏在山西沒有市場 過渡依賴政府采購風(fēng)險(xiǎn)高

    太原當(dāng)?shù)厥煜す夥袠I(yè)的人士告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者,山西是煤炭大省,火力發(fā)電是其主要途徑,山西并不缺電。由于光伏發(fā)電成本超過火力發(fā)電,且近年行業(yè)發(fā)展主要依靠財(cái)政補(bǔ)貼等外部支持,內(nèi)生性增長動力不足。在這一背景下,天能科技光伏系統(tǒng)應(yīng)用在山西境內(nèi)本就沒有市場,這一點(diǎn)從天能科技在太原市內(nèi)的幾個(gè)工程應(yīng)用已不難看出。

 

    但記者在天能科技招股書中發(fā)現(xiàn),其光伏系統(tǒng)業(yè)務(wù)近幾年增長迅速,偏偏是山西一些事業(yè)單位成了其主要客戶。這樣的增長模式能持續(xù)嗎?上述人士告訴記者,天能科技也承認(rèn)組件安裝具有投資額大、使用壽命長等特點(diǎn),安裝后短期內(nèi)客戶不會再次大規(guī)模采購?fù)惍a(chǎn)品。在此背景下,山西境內(nèi)還有多少有關(guān)部門能成為其客戶呢?如果離開山西,天能科技在招投標(biāo)定價(jià)等不確定因素下,又有怎樣的優(yōu)勢去獲取相應(yīng)的光伏系統(tǒng)應(yīng)用訂單呢?依靠當(dāng)?shù)卣牟少徶肪烤鼓茏叨噙h(yuǎn)?

財(cái)經(jīng)評論 葉檀:天能科技憑什么闖關(guān)IPO?

    從目前已經(jīng)披露的信息看,天能科技涉嫌虛增收入,提前確認(rèn)收入,過多依靠大客戶的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在上述疑點(diǎn)未澄清之前,天能科技如果強(qiáng)行闖關(guān)成功,將是對中國證券市場制度改革的嘲弄,使造假者、把上市當(dāng)作政績者得到巨大的激勵(lì),誠實(shí)、有成長性、有核心技術(shù)的公司將遭受巨大打擊。(詳情

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