“手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴重”，恒大原總裁夏海鈞被罰沒1500萬！年薪曾高達2.7億，證監(jiān)會此前無法與其取得聯系

每經編輯 張錦河    

9月25日，中國證監(jiān)會官網發(fā)布對恒大集團原總裁夏海鈞的行政處罰決定書。

處罰決定書顯示，夏海鈞時任中國恒大集團董事局副主席、總裁，證監(jiān)會決定：針對恒大地產披露2019年、2020年年度報告存在虛假記載的違法行為，對夏海鈞給予警告，并處以500萬元的罰款；

針對恒大地產公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，對夏海鈞處以1,000萬元的罰款。鑒于夏海鈞組織安排編制虛假財務報告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴重，對夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。

值得注意的是，此前5月31日，證監(jiān)會官網發(fā)布《證監(jiān)會對恒大地產債券欺詐發(fā)行及信息披露違法案作出處罰決定》。

證監(jiān)會依法對恒大地產債券欺詐發(fā)行及信息披露違法案作出行政處罰決定，對恒大地產責令改正、給予警告并罰款41.75億元，對恒大地產時任董事長、實際控制人許家印處以頂格罰款4700萬元并采取終身證券市場禁入措施。

彼時證監(jiān)會對恒大地產集團有限公司及許家印、潘大榮、柯鵬等6名公司高管進行處罰。夏海鈞因無法取得聯系，證監(jiān)會稱已啟動公告送達程序,將對其依法另行處理。

恒大原總裁夏海鈞被罰沒1500萬

行政處罰決定書相關內容如下：

當事人：夏海鈞,男,時任中國恒大集團董事局副主席、總裁。

依據《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關規(guī)定，我會對恒大地產集團有限公司(以下簡稱恒大地產)欺詐發(fā)行債券、信息披露違法違規(guī)等行為進行了立案調查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。我會向當事人夏海鈞依法公告送達《行政處罰及市場禁入事先告知書》，現公告期滿，夏海鈞未在規(guī)定的時間內領取告知書，亦未提出陳述申辯或要求聽證。本案現已調查、審理終結。

經查明,當事人存在以下違法事實:

一、恒大地產披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載

恒大地產通過提前確認收入方式實施財務造假，2019年虛增收入2,139.89億元，占當期營業(yè)收入的50.14%，對應虛增成本1,732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當期利潤總額的63.31%；2020年虛增收入3,501.57億元，占當期營業(yè)收入的78.54%，對應虛增成本2,988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當期利潤總額的86.88%。

二、恒大地產公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行

恒大地產2020年5月26日發(fā)行20恒大02債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年6月5日發(fā)行20恒大03債券,發(fā)行規(guī)模25億元；2020年9月23日發(fā)行20恒大04債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年10月19日發(fā)行20恒大05債券,發(fā)行規(guī)模21億元；2021年4月27日發(fā)行21恒大01債券,發(fā)行規(guī)模82億元。

恒大地產在發(fā)行上述債券過程中公告的發(fā)行文件分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報告的相關數據,存在欺詐發(fā)行。

上述違法事實,有恒大地產年度報告、債券募集說明書、信用評級報告、發(fā)行結果公告、財務資料、情況說明、相關當事人詢問筆錄等證據,足以認定。

我會認為，恒大地產披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載的行為,違反《證券法》第七十八條“信息披露義務人披露的信息,應當真實、準確、完整,簡明清晰,通俗易懂,不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定,構成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。中國恒大集團時任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實際統(tǒng)籌管理恒大地產日常經營事務，組織安排編制虛假財務報告,手段特別惡劣,情節(jié)特別嚴重，是2019年、2020年年報虛假記載的直接負責的主管人員。

恒大地產公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，違反《證券法》第十九條第一款“發(fā)行人報送的證券發(fā)行申請文件，應當充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息，內容應當真實、準確、完整”的規(guī)定,構成《證券法》第一百八十一條第一款所述行為。中國恒大集團時任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實際統(tǒng)籌管理恒大地產日常經營事務,組織安排編制虛假財務報告,手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴重,是直接負責的主管人員。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度，我會決定：

一、針對恒大地產披露2019年、2020年年度報告存在虛假記載的違法行為，依據《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，對夏海鈞給予警告,并處以500萬元的罰款；

二、針對恒大地產公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，依據《證券法》第一百八十一條的規(guī)定，對夏海鈞處以1,000萬元的罰款。

三、鑒于夏海鈞組織安排編制虛假財務報告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴重，根據《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第115號)第三條第一項、第五條第三項的規(guī)定，對夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。自我會宣布決定之日起，在禁入期間內，除不得繼續(xù)在原機構從事證券業(yè)務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務。

年薪曾高達2.7億元，被稱為“打工皇帝”

公開資料顯示，夏海鈞1964年出生于哈爾濱，先后畢業(yè)于中南大學、暨南大學，獲金屬材料專業(yè)學士、工商管理碩士（MBA）、產業(yè)經濟學博士學位，2007年加盟恒大。

夏海鈞。 圖片來源：恒大集團微信公眾號

夏海鈞一度被稱為“打工皇帝”。據統(tǒng)計，2008年-2020年的13年間，夏海鈞共計從中國恒大獲得16.38億元的收入。據福布斯2017年發(fā)布的《香港上市中資股CEO薪酬榜》顯示，夏海鈞以2.7億元榮登榜首。

在恒大陷入困難危機時期，時任中國恒大行政總裁的夏海鈞選擇了減持套現。2021年8月11日，夏海鈞分別在恒大物業(yè)和恒大汽車上減持套現了約7302萬港元和4253萬港元，二者合計約1.16億港元。

5月13日，深交所公告，經查明，夏海鈞在作為恒大地產集團有限公司控股股東中國恒大集團董事期間，涉嫌存在違反深交所《公司債券上市規(guī)則（2018年修訂）》第1.5條、第1.6條相關規(guī)定的行為。深交所擬對其給予公開認定終身不適合擔任債券發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員及公開譴責的處分。因無法與夏海鈞取得聯系，深交所以公告形式向夏海鈞告知擬作出紀律處分的相關事宜。

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