“手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重”，恒大原總裁夏海鈞被罰沒(méi)1500萬(wàn)！年薪曾高達(dá)2.7億，證監(jiān)會(huì)此前無(wú)法與其取得聯(lián)系

每經(jīng)編輯 張錦河    

9月25日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布對(duì)恒大集團(tuán)原總裁夏海鈞的行政處罰決定書。

處罰決定書顯示，夏海鈞時(shí)任中國(guó)恒大集團(tuán)董事局副主席、總裁，證監(jiān)會(huì)決定：針對(duì)恒大地產(chǎn)披露2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載的違法行為，對(duì)夏海鈞給予警告，并處以500萬(wàn)元的罰款；

針對(duì)恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，對(duì)夏海鈞處以1,000萬(wàn)元的罰款。鑒于夏海鈞組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，對(duì)夏海鈞采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

值得注意的是，此前5月31日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布《證監(jiān)會(huì)對(duì)恒大地產(chǎn)債券欺詐發(fā)行及信息披露違法案作出處罰決定》。

證監(jiān)會(huì)依法對(duì)恒大地產(chǎn)債券欺詐發(fā)行及信息披露違法案作出行政處罰決定，對(duì)恒大地產(chǎn)責(zé)令改正、給予警告并罰款41.75億元，對(duì)恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人許家印處以頂格罰款4700萬(wàn)元并采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

彼時(shí)證監(jiān)會(huì)對(duì)恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司及許家印、潘大榮、柯鵬等6名公司高管進(jìn)行處罰。夏海鈞因無(wú)法取得聯(lián)系，證監(jiān)會(huì)稱已啟動(dòng)公告送達(dá)程序,將對(duì)其依法另行處理。

恒大原總裁夏海鈞被罰沒(méi)1500萬(wàn)

行政處罰決定書相關(guān)內(nèi)容如下：

當(dāng)事人：夏海鈞,男,時(shí)任中國(guó)恒大集團(tuán)董事局副主席、總裁。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我會(huì)對(duì)恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱恒大地產(chǎn))欺詐發(fā)行債券、信息披露違法違規(guī)等行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。我會(huì)向當(dāng)事人夏海鈞依法公告送達(dá)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，現(xiàn)公告期滿，夏海鈞未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)領(lǐng)取告知書，亦未提出陳述申辯或要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明,當(dāng)事人存在以下違法事實(shí):

一、恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載

恒大地產(chǎn)通過(guò)提前確認(rèn)收入方式實(shí)施財(cái)務(wù)造假，2019年虛增收入2,139.89億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的50.14%，對(duì)應(yīng)虛增成本1,732.67億元，虛增利潤(rùn)407.22億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的63.31%；2020年虛增收入3,501.57億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的78.54%，對(duì)應(yīng)虛增成本2,988.68億元，虛增利潤(rùn)512.89億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的86.88%。

二、恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行

恒大地產(chǎn)2020年5月26日發(fā)行20恒大02債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年6月5日發(fā)行20恒大03債券,發(fā)行規(guī)模25億元；2020年9月23日發(fā)行20恒大04債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年10月19日發(fā)行20恒大05債券,發(fā)行規(guī)模21億元；2021年4月27日發(fā)行21恒大01債券,發(fā)行規(guī)模82億元。

恒大地產(chǎn)在發(fā)行上述債券過(guò)程中公告的發(fā)行文件分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報(bào)告的相關(guān)數(shù)據(jù),存在欺詐發(fā)行。

上述違法事實(shí),有恒大地產(chǎn)年度報(bào)告、債券募集說(shuō)明書、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、發(fā)行結(jié)果公告、財(cái)務(wù)資料、情況說(shuō)明、相關(guān)當(dāng)事人詢問(wèn)筆錄等證據(jù),足以認(rèn)定。

我會(huì)認(rèn)為，恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載的行為,違反《證券法》第七十八條“信息披露義務(wù)人披露的信息,應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,簡(jiǎn)明清晰,通俗易懂,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。中國(guó)恒大集團(tuán)時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實(shí)際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,手段特別惡劣,情節(jié)特別嚴(yán)重，是2019年、2020年年報(bào)虛假記載的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，違反《證券法》第十九條第一款“發(fā)行人報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件，應(yīng)當(dāng)充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百八十一條第一款所述行為。中國(guó)恒大集團(tuán)時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實(shí)際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)事務(wù),組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重,是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，我會(huì)決定：

一、針對(duì)恒大地產(chǎn)披露2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載的違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，對(duì)夏海鈞給予警告,并處以500萬(wàn)元的罰款；

二、針對(duì)恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，依據(jù)《證券法》第一百八十一條的規(guī)定，對(duì)夏海鈞處以1,000萬(wàn)元的罰款。

三、鑒于夏海鈞組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))第三條第一項(xiàng)、第五條第三項(xiàng)的規(guī)定，對(duì)夏海鈞采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。自我會(huì)宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

年薪曾高達(dá)2.7億元，被稱為“打工皇帝”

公開資料顯示，夏海鈞1964年出生于哈爾濱，先后畢業(yè)于中南大學(xué)、暨南大學(xué)，獲金屬材料專業(yè)學(xué)士、工商管理碩士（MBA）、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位，2007年加盟恒大。

夏海鈞。 圖片來(lái)源：恒大集團(tuán)微信公眾號(hào)

夏海鈞一度被稱為“打工皇帝”。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年-2020年的13年間，夏海鈞共計(jì)從中國(guó)恒大獲得16.38億元的收入。據(jù)福布斯2017年發(fā)布的《香港上市中資股CEO薪酬榜》顯示，夏海鈞以2.7億元榮登榜首。

在恒大陷入困難危機(jī)時(shí)期，時(shí)任中國(guó)恒大行政總裁的夏海鈞選擇了減持套現(xiàn)。2021年8月11日，夏海鈞分別在恒大物業(yè)和恒大汽車上減持套現(xiàn)了約7302萬(wàn)港元和4253萬(wàn)港元，二者合計(jì)約1.16億港元。

5月13日，深交所公告，經(jīng)查明，夏海鈞在作為恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司控股股東中國(guó)恒大集團(tuán)董事期間，涉嫌存在違反深交所《公司債券上市規(guī)則（2018年修訂）》第1.5條、第1.6條相關(guān)規(guī)定的行為。深交所擬對(duì)其給予公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任債券發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及公開譴責(zé)的處分。因無(wú)法與夏海鈞取得聯(lián)系，深交所以公告形式向夏海鈞告知擬作出紀(jì)律處分的相關(guān)事宜。

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