華泰機(jī)械：多次更換上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu) 尚不符合北交所上市財(cái)務(wù)條件

每經(jīng)記者 王佳飛    每經(jīng)編輯 文多    

圖片來(lái)源：視覺(jué)中國(guó)

8月12日，華泰機(jī)械（NQ837819）公告了公司公開(kāi)發(fā)行股票并在北交所上市輔導(dǎo)進(jìn)展情況。

華泰機(jī)械表示，河南監(jiān)管局已于2024年8月9日受理公司提交的IPO輔導(dǎo)備案申請(qǐng)，且同意輔導(dǎo)備案。公司進(jìn)入輔導(dǎo)階段。

華泰機(jī)械多年來(lái)一直在謀求赴北交所上市，但公司財(cái)務(wù)條件并不符合。

近期華泰機(jī)械也在頻繁出售資產(chǎn)，表示將“聚焦優(yōu)勢(shì)主業(yè)”，將農(nóng)副食品加工及醫(yī)療器械等剝離。

多次更換上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)

華泰機(jī)械目前在新三板掛牌。公司2024年8月2日向河南證監(jiān)局提交了輔導(dǎo)備案登記材料。同日，公司與中原證券于2024年8月2日簽署了相關(guān)輔導(dǎo)協(xié)議。

但是，華泰機(jī)械上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)為中原證券，持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)為華創(chuàng)證券，華泰機(jī)械存在輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)不一致的風(fēng)險(xiǎn)，目前公司正在履行變更持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)程序。

這已經(jīng)不是華泰機(jī)械第一次接受上市輔導(dǎo)了。

早在2020年9月10日，華泰機(jī)械公告稱，公司近日向河南證監(jiān)局報(bào)送了上市輔導(dǎo)備案材料。河南證監(jiān)局于2020年9月9日受理。當(dāng)時(shí)華泰機(jī)械正在接受渤海證券的輔導(dǎo)。

到了2021年12月23日，華泰機(jī)械表示，根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，經(jīng)與渤海證券友好協(xié)商，雙方一致同意解除輔導(dǎo)協(xié)議，并向河南證監(jiān)局報(bào)送了公司與渤海證券簽署的《終止<輔導(dǎo)協(xié)議>的協(xié)議書(shū)》，在2021年12月22日終止輔導(dǎo)備案。同時(shí)公司已聘請(qǐng)中德證券擔(dān)任公司公開(kāi)發(fā)行股票并在北交所上市的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，于2021年12月16日簽署了《輔導(dǎo)協(xié)議》，并于2021年12月22日向河南證監(jiān)局報(bào)送了輔導(dǎo)備案材料。

而到了2024年8月2日，華泰機(jī)械又公告稱：“經(jīng)與中德證券友好協(xié)商，雙方一致同意解除輔導(dǎo)協(xié)議并向河南證監(jiān)局提交了終止輔導(dǎo)備案申請(qǐng)材料。河南證監(jiān)局于2024年7月31日確認(rèn)公司終止輔導(dǎo)。同時(shí)，公司擬聘請(qǐng)中原證券擔(dān)任上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，并擬于近期報(bào)送輔導(dǎo)備案材料。”

可能不符合北交所上市財(cái)務(wù)條件

在8月12日的公告中，華泰機(jī)械表示，公司尚未披露最近1年年度報(bào)告，最近2年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可能存在不滿足公開(kāi)發(fā)行股票并在北交所上市條件的風(fēng)險(xiǎn)。

另外，公司2022年度、2023年度經(jīng)審計(jì)的歸屬于掛牌公司股東凈利潤(rùn)（以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為依據(jù)）分別為1110.88萬(wàn)元、2375.65萬(wàn)元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為12.19%、23.38%（以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為依據(jù)），公司稱自身尚不符合“上市規(guī)則”第2.1.3條規(guī)定的在北交所上市的財(cái)務(wù)條件（公告中未注明“上市規(guī)則”全稱）。

圖片來(lái)源：東方財(cái)富網(wǎng)站截圖

而《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》第2.1.3條規(guī)定，發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行并上市，市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)至少符合下列標(biāo)準(zhǔn)中的一項(xiàng)：

（一）預(yù)計(jì)市值不低于2億元，最近兩年凈利潤(rùn)均不低于1500萬(wàn)元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%，或者最近一年凈利潤(rùn)不低于2500萬(wàn)元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于8%；

（二）預(yù)計(jì)市值不低于4億元，最近兩年?duì)I業(yè)收入平均不低于1億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率不低于30%，最近一年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為正；

（三）預(yù)計(jì)市值不低于8億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于2億元，最近兩年研發(fā)投入合計(jì)占最近兩年?duì)I業(yè)收入合計(jì)比例不低于8%；

（四）預(yù)計(jì)市值不低于15億元，最近兩年研發(fā)投入合計(jì)不低于5000萬(wàn)元。

2021年12月，華泰機(jī)械也曾披露輔導(dǎo)備案公告。公告中稱，公司2019年度、2020年度經(jīng)審計(jì)的歸屬于掛牌公司股東凈利潤(rùn)（以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為依據(jù)）分別為106.34萬(wàn)元、704.13萬(wàn)元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為2.09%、12.21%（以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為依據(jù)），當(dāng)時(shí)公司也表示尚不符合“上市規(guī)則”第2.1.3條規(guī)定的在北交所上市的財(cái)務(wù)條件。

華泰機(jī)械表示，公司符合《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》規(guī)定的公開(kāi)發(fā)行股票條件，且不存在“上市規(guī)則”第2.1.4條規(guī)定的不得在北交所上市之情形。

剝離相關(guān)子公司

華泰機(jī)械屬于糧油加工設(shè)備行業(yè)，主要產(chǎn)品為糧油機(jī)械、環(huán)保機(jī)械、飼料機(jī)械、化工機(jī)械、蛋白纖維機(jī)械。

2023年，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有所增加，從產(chǎn)品分類來(lái)看，主要產(chǎn)品還是以油脂工程設(shè)備為主，其他設(shè)備為輔。油脂工程設(shè)備營(yíng)收為1.79億元，較上年同期增加6236.56萬(wàn)元，同比增幅53.33%。醫(yī)療設(shè)備環(huán)氧乙烷滅菌器銷售收入下降1395.79萬(wàn)元，同比下降76.83%。

華泰機(jī)械此前因?yàn)橄Ｍ麑①Y產(chǎn)做厚，獲得了一系列其他業(yè)務(wù)方向的子公司。2017年，華泰機(jī)械設(shè)立了全資子公司河南華泰環(huán)境工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱華泰環(huán)境）。2018年，華泰機(jī)械參與設(shè)立了益海嘉里（張家口）食品工業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱益海嘉里張家口），持有10%股權(quán)。2020年，華泰機(jī)械實(shí)際控制人閆子鵬手中以0元的價(jià)格接手了河南省安久醫(yī)療器械有限公司（以下簡(jiǎn)稱安久醫(yī)療）。

近年來(lái)華泰環(huán)境業(yè)績(jī)并不顯著。2020年，華泰環(huán)境營(yíng)業(yè)收入為199.10萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為虧損8.27萬(wàn)元；華泰環(huán)境2021年?duì)I業(yè)收入為15萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為1292.63元；2022年，華泰環(huán)境營(yíng)業(yè)收入為246.53萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為47.40萬(wàn)元；2023年，華泰環(huán)境營(yíng)業(yè)收入為0，凈利潤(rùn)為3.68萬(wàn)元。

圖片來(lái)源：華泰機(jī)械2021年年報(bào)截圖

安久醫(yī)療近年來(lái)業(yè)績(jī)波動(dòng)較大。2020年，安久醫(yī)療營(yíng)業(yè)收入為3700.47萬(wàn)元，占華泰機(jī)械營(yíng)業(yè)收入的24.73%，凈利潤(rùn)為601.26萬(wàn)元；安久醫(yī)療2021年?duì)I業(yè)收入為1030.74萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為123.78萬(wàn)元；2022年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)至1816.89萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為306.83萬(wàn)元；但到了2023年，營(yíng)業(yè)收入下降至420.83萬(wàn)元，凈利潤(rùn)則為虧損58.56萬(wàn)元。根據(jù)華泰機(jī)械在社交平臺(tái)的發(fā)文，安久醫(yī)療在新冠肺炎疫情期間“研發(fā)的核酸檢測(cè)亭可以為長(zhǎng)期采集樣本的醫(yī)務(wù)人員提供一個(gè)相對(duì)封閉、安全的場(chǎng)所”。

就2023年情況來(lái)看，華泰環(huán)境和安久醫(yī)療沒(méi)有給華泰機(jī)械帶來(lái)太多正向業(yè)績(jī)。

華泰機(jī)械或因此又開(kāi)啟了剝離動(dòng)作。2023年12月6日，公司與河南華泰智能裝備集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱華泰集團(tuán)）簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議約定，公司將持有的安久醫(yī)療100%的股權(quán)以1127.70萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給華泰集團(tuán)，理由則是“聚焦優(yōu)勢(shì)主業(yè)，促進(jìn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展”。另外，華泰機(jī)械在2024年4月公告，擬將益海嘉里張家口10%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給華泰集團(tuán)。

華泰集團(tuán)和華泰機(jī)械的實(shí)際控制人都是閆子鵬，這兩筆交易對(duì)閆子鵬來(lái)說(shuō)類似左手倒右手。但北交所上市的財(cái)務(wù)條件還有預(yù)計(jì)市值一項(xiàng)，相繼剝離資產(chǎn)是否會(huì)影響預(yù)計(jì)市值還有待觀察。

記者在8月14日就相關(guān)問(wèn)題向華泰機(jī)械發(fā)了采訪郵件，但一直未得到回復(fù)。