歷經(jīng)近6年！證監(jiān)會結(jié)案：康得新未披露股東間一致行動關(guān)系違法事實不成立

每經(jīng)編輯 王月龍    

今日，康得新復(fù)合材料集團股份有限公司在上清所公告稱，2024年6月6日，公司收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《結(jié)案通知書》(結(jié)案字[2024]13號)。具體內(nèi)容如下：

2018年，中國證監(jiān)會對公司、公司原控股股東康得投資集團有限公司及公司原實際控制人鐘玉涉嫌未披露股東間一致行動關(guān)系的信息披露違法違規(guī)行為立案稽查。經(jīng)審理，上述主體涉嫌的違法事實不成立，中國證監(jiān)會決定本案結(jié)案。

截圖自公告

康得新曾是A股上市公司，不過由于觸及重大違法和財務(wù)造假兩項終止上市情形，公司2021年退市。

不止一次被立案調(diào)查

鐘玉辭職后被逮捕

公開資料顯示，2018年10月29日，康得新發(fā)布公告稱，收到中國證監(jiān)會調(diào)查通知書，因未披露股東間的一致行動關(guān)系，公司及控股股東康得投資集團有限公司、實際控制人鐘玉涉嫌信息披露違法違規(guī)，被立案調(diào)查。

事情源于2016年10月中泰創(chuàng)贏舉牌康得新期間，由于康得集團要求中泰創(chuàng)贏持有三年以上，因此康得集團與中泰創(chuàng)贏簽署了帶有保底條款的協(xié)議。康得集團及中泰創(chuàng)贏雙方認為根據(jù)中國證監(jiān)會頒布的《上市公司收購管理辦法》第83條對一致行動人的規(guī)定，雙方并不符合構(gòu)成一致行動關(guān)系的條件，也不存在共同擴大其所能夠支配的上市公司股份表決數(shù)量的行為。

據(jù)新京報，康得新公告稱，2018年度第一期超短期融資券（債券簡稱：18 康得新 SCP001）應(yīng)于2019年1月15日兌付本息約10.41億元。截至2019年1月15日營業(yè)終了，公司未能按照約定籌措足額償付資金，“18 康得新 SCP001”不能按期足額償付本息，已構(gòu)成實質(zhì)違約。此時，康得新賬面有122億銀行存款，卻無法兌付該只債券的本息，引發(fā)外界廣泛關(guān)注，也拉開了后續(xù)一系列債務(wù)違約爆雷的帷幕。

2019年1月28日，康得新披露稱收到中國銀行間市場交易商協(xié)會告知函，因公司涉嫌信息披露違規(guī)，協(xié)會決定對公司啟動自律調(diào)查程序。稍早之前，1月22日晚間，康得新發(fā)布公告稱，接江蘇證監(jiān)局通知，于2019年1月22日收到證監(jiān)會送達的《調(diào)查通知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。隨后，董事長鐘玉因個人原因申請辭去公司董事長、董事、董事會下設(shè)各專業(yè)委員會委員等相關(guān)職務(wù)。

2019年12月，康得新發(fā)布公告稱，經(jīng)蘇州市人民檢察院批準，康得新的實際控制人鐘玉，因涉嫌犯罪被執(zhí)行逮捕。公告進一步披露稱，鐘玉未在公司任職，相關(guān)事項不會對公司的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。早在5月12日晚，張家港市公安局官方微博發(fā)布消息稱，康得集團董事長、康得新復(fù)合材料集團股份有限公司大股東及實際控制人鐘玉，因涉嫌犯罪被警方采取刑事強制措施。

2020年6月，康得新發(fā)布公告披露，康得新及公司實際控制人鐘玉、 公司董事紀福星、公司監(jiān)事周桂芬于2020年6月9日收到中國證券監(jiān)督管理委員會送達的《調(diào)查通知書》， 因涉嫌債券市場信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定再次對公司、鐘玉、紀福星、周桂芬立案調(diào)查。

鐘玉曾為財務(wù)造假辯稱：

被股價及資本市場綁架

據(jù)每經(jīng)網(wǎng)此前報道，2021年8月，證監(jiān)會在官網(wǎng)公布了《中國證監(jiān)會行政處罰決定書（康得投資集團有限公司、鐘玉）》（〔2021〕56號）和《中國證監(jiān)會行政處罰決定書（康得新復(fù)合材料集團股份有限公司、鐘玉）》（〔2021〕57號）。

而在申辯意見中，鐘玉辯稱，為了投資高性能碳纖維產(chǎn)業(yè)化項目，康得集團通過質(zhì)押康得新股票融資，導(dǎo)致康得集團被股價及資本市場綁架，公司不得不通過虛增業(yè)績的嚴重違規(guī)方式來滿足資本市場預(yù)期。對此，證監(jiān)會認為，誠實守信、合法經(jīng)營是任何一家公司發(fā)展的底線，只有通過科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展等途徑把公司做大做強，才能真正獲得投資者的青睞和認可。

2021年5月30日，康得新公告稱，公司股票已被深交所決定終止上市，并在5月31日被深交所摘牌。而彼時處于退市整理期的康得退股價跌至0.2元/股，以35.41億股的總股本計算，退市前總市值僅為7.08億元。

經(jīng)查，2015年至2018年，康得新通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛構(gòu)采購、生產(chǎn)、研發(fā)費用、產(chǎn)品運輸費用等方式，虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本、研發(fā)費用和銷售費用，導(dǎo)致2015年財報中虛增利潤總額22.43億元，占當期披露的經(jīng)審計的利潤總額的136.22%；2016年財報中虛增利潤總額29.43億元，占當期披露的經(jīng)審計的利潤總額的127.85%；2017年財報中虛增利潤總額39.08億元，占當期披露的經(jīng)審計的利潤總額的134.19%；2018年財報中虛增利潤總額24.36億元，占當期披露的經(jīng)審計的利潤總額的711.29%。4年累計虛增利潤總額115.3億元。

根據(jù)康得集團與北京銀行股西單支行簽訂的《現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，康得新及其合并財務(wù)報表范圍內(nèi)3家子公司在北京銀行賬戶組的資金被實時、全額歸集到康得集團北京銀行西單支行尾號為3258的賬戶，康得新北京銀行賬戶組各年末實際余額為0。

而在2015年至2018年，康得新財報中披露的銀行存款余額分別為95.71億元（其中北京銀行賬戶組余額為46億元）、146.90億元（其中北京銀行賬戶組余額為61.60億元）、177.81億元（其中北京銀行賬戶組余額為102.88億元）、144.68億元（其中北京銀行賬戶組余額為122.09億元），存在虛假記載。

編輯|王月龍 杜波 蓋源源

校對|盧祥勇

封面圖片來源：每經(jīng)記者 黃鑫磊 攝

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