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西藏珠峰被指存非經(jīng)營性資金占用嫌疑 獨董此前對年報投出棄權(quán)票

每日經(jīng)濟新聞 2024-06-06 08:56:15

◎三位獨董提出疑問:“該公告對塔中礦業(yè)經(jīng)營狀況和償債能力的表述是否準(zhǔn)確,有無充分提示風(fēng)險?”

每經(jīng)記者 胥帥    每經(jīng)編輯 梁梟    

6月5日晚間,西藏珠峰公告,于4日收到獨立董事李秉心、劉放來和胡越川提交的《督促函》?!抖酱俸废嚓P(guān)內(nèi)容指向了上市公司2018年的一樁舊事。

2018年2月12日,塔中礦業(yè)有限公司(以下簡稱塔中礦業(yè),西藏珠峰在塔吉克斯坦的全資子公司)給萬向資源(新加坡)有限公司(以下簡稱萬向公司)的付款指令(1000萬美元)清楚地表明萬向公司是塔中礦業(yè)的客戶,最后萬向公司通過第三方轉(zhuǎn)回。三位獨董認為:“這種行為已經(jīng)損害了公司的利益,構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用嫌疑,同時暴露了公司相關(guān)內(nèi)部控制制度失效。因為事情還在核查,希望公司盡快查清事實真相,加強內(nèi)部控制,嚴(yán)格資金管理。”

2023年年度報告顯示,公司(塔中礦業(yè))存在應(yīng)收萬向公司欠款976萬余元。此事與獨董李秉心在2023年報作出棄權(quán)表決意見中的1000萬美元支付令有關(guān)。三位獨董認為,不論該筆資金定性如何(貨款、利息),公司在2023年內(nèi)單方確認該筆款項為應(yīng)收賬款,當(dāng)年就全額計提壞賬準(zhǔn)備。該應(yīng)收賬款賬齡不足一年,是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則?三位獨董要求公司對此予以自查和說明。

“暴露公司相關(guān)內(nèi)部控制制度失效”

6月5日晚間,西藏珠峰公告,于4日收到獨立董事李秉心、劉放來和胡越川提交的《督促函》。

根據(jù)《督促函》內(nèi)容,2018年2月12日,塔中礦業(yè)給萬向公司的付款指令(1000萬美元)清楚地表明萬向公司是塔中礦業(yè)的客戶。根據(jù)合同,1000萬美元是萬向公司應(yīng)付塔中礦業(yè)的預(yù)付款,資金權(quán)屬塔中礦業(yè)。根據(jù)現(xiàn)有資料,公司領(lǐng)導(dǎo)同意萬向公司把應(yīng)付塔中礦業(yè)的預(yù)付款1000萬美元轉(zhuǎn)到珠峰香港公司(的前身),作為維摩亞洲公司財務(wù)資助款。萬向公司通過第三方,分別于2019年7月轉(zhuǎn)回1000萬美元,2019年12月又支付利息137.8萬美元(折合人民幣976萬余元)。

獨董們認為,這種行為已經(jīng)損害了公司的利益,構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用嫌疑,同時暴露了公司相關(guān)內(nèi)部控制制度失效。因為事情還在核查,希望公司盡快查清事實真相,加強內(nèi)部控制,嚴(yán)格資金管理。

此外,5月11日,西藏珠峰發(fā)布為塔中礦業(yè)提供擔(dān)保的公告,有關(guān)公司出具擔(dān)保函,為塔中礦業(yè)與山金智慧(上海)供應(yīng)鏈科技有限公司的業(yè)務(wù)合作,提供本金最高限額5億元人民幣的連帶責(zé)任保證擔(dān)保。公告披露后,三位獨董于次日調(diào)查了解情況,在5月13日以郵件形式向公司管理層提出關(guān)切的信息披露問題。

據(jù)三位獨董了解,塔中礦業(yè)對外采購勞務(wù)或服務(wù)過程中,部分項目金額較大的經(jīng)營性合同負債尚未支付,存在集中償債壓力和兌付風(fēng)險。因此,三位獨董提出疑問:“該公告對塔中礦業(yè)經(jīng)營狀況和償債能力的表述是否準(zhǔn)確,有無充分提示風(fēng)險?”

2023年年度報告顯示,截至2023年12月31日,公司提供保證擔(dān)保的控股子公司西藏珠峰資源(香港)有限公司(以下簡稱珠峰香港),尚有未退回債權(quán)人廈門象嶼新能源有限公司的產(chǎn)品預(yù)售款4598萬余元。

三位獨董提出疑問:珠峰香港是否還有對債權(quán)人的應(yīng)付賬款,公告中所說逾期擔(dān)保累計值為零的表述是否準(zhǔn)確?

獨董認為審計報告表述與事實有出入

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到,西藏珠峰2023年年度報告顯示,公司(塔中礦業(yè))存在應(yīng)收萬向資源(新加坡)有限公司欠款976萬余元。此事與李秉心在2023年報作出棄權(quán)表決意見中的1000萬美元支付令有關(guān),不論該筆資金定性如何(貨款、利息),公司在2023年內(nèi)單方確認該筆款項為應(yīng)收賬款,當(dāng)年就全額計提壞賬準(zhǔn)備。該應(yīng)收賬款賬齡不足一年,是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則?三位獨董要求公司對此予以自查和說明,建議請年審會計機構(gòu)出具說明意見。如屬公司債權(quán),應(yīng)當(dāng)積極追討,維護合法權(quán)益。

李秉心還認為,2023年審計報告的報表附注相關(guān)表述所披露的情況與事實有出入,且不完整。“根據(jù)西藏珠峰2023年已審財務(wù)報表,以及2024年第一季度披露的公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流情況分析,我對公司持續(xù)經(jīng)營的能力存在疑慮。”

李秉心還在董事會審議《公司2023年度內(nèi)部控制自我評價報告》時,投出了棄權(quán)票,理由和上述內(nèi)容一致。

李秉心在2023年度獨立董事述職報告中簡單描述了考察情況。2023年11月,他與另外兩名獨董到塔中礦業(yè)進行了為期7天的現(xiàn)場調(diào)研,特別是了解2023年7月以來生產(chǎn)運行情況。在調(diào)研日子里,他們下礦井巡視近3個小時了解井下生產(chǎn)情況和井下資產(chǎn)狀況,然后,按照礦業(yè)企業(yè)生產(chǎn)工藝過程,從礦石開采,礦石加工,礦石運輸,礦石冶煉環(huán)節(jié)現(xiàn)場展開調(diào)研。為了使公司能夠早日恢復(fù)正常生產(chǎn),他們與塔中礦業(yè)新老采礦隊坦誠座談,深入詳細地了解公司存在的真實情況。11月底回到上海,12月1日就有關(guān)調(diào)研情況向公司董事長作了匯報、向主要管理層進行了深入交流,并提交了塔中礦業(yè)調(diào)研報告,在報告中指出了塔中礦業(yè)存在的問題,提出了改進意見和建議。

封面圖片來源:視覺中國-VCG211181892190

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